Виды ресурсов ООО «Перспектива» на 31 декабря 2016 г

№ п/п	Наименование видов имущества и источников его образования	Сумма, руб.
1 вариант	2 вариант	3 вариант
1.	Краска масленая
2.	Строящееся здание цеха
3.	Наличные деньги в кассе
4.	Сталь листовая
5.	Задолженность ООО «Перспектива» по полученному от другой организации займу
6.	Задолженность мастера Иванова С.И. по подотчетным суммам
7.	Задолженность ООО «Перспектива» персоналу по заработной плате
8.	Задолженность бюджету по налогам
9.	Прибыль, полученная в отчетном году
10.	Резервный капитал
11.	Стол письменный
12.	Задолженность по отчислениям в Пенсионный фонд
13.	Станок токарный
14.	Задолженность по страховым взносам Фонду социального страхования
15.	Задолженность ООО «Перспектива» инженеру Петрову О.В.по подотчетным суммам
16.	Свидетельство на товарный знак
17.	Уставный капитал
18.	Компьютер
19.	Ящики для упаковки готовой продукции
20.	Нераспределенная прибыль прошлых лет
21.	Здание цеха
22.	Резервы на отпуска работников
23.	Готовая продукция
24.	Депозит в банке, открытый ООО «Перспектива»
25.	Вексель банка, со сроком обращения 6 месяцев
26.	Краткосрочные векселя банка
27.	Подшипники для ремонта оборудования
28.	Задолженность ООО «Перспектива» за полученный банковский кредит со сроком погашения 2 года
29.	Металлолом от разборки списанного оборудования
30.	Задолженность поставщику за материалы
31.	Денежные средства на расчетном счете
32.	Спецодежда
33.	Задолженность покупателей за проданную продукцию
34.	Добавочный капитал
35.	Задолженность прочим кредиторам			3 9621

 

Таблица 2

Группировка ресурсов ООО «Перспектива» по составу

Группа ресурсов	№ по табл.1	Сумма, руб.
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ (РЕСУРСЫ С ДЛИТЕЛЬНЫМ СРОКОМ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ)
1. Нематериальные активы
1. Основные средства - всего
в том числе Здания
Сооружения
Машины и оборудование
Транспортные средства
.Информационное и компьютерное оборудование
Инструменты
Производственный и хозяйственный инвентарь
Прочие основные средства
3.Вложения во внеоборотные активы
4. Долгосрочные финансовые вложения
ИТОГО РЕСУРСОВ ДЛИТЕЛЬНОГО ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ (РЕСУРСЫ ОДНОКРАТНОГО ИСПОЛЬЗОВАНИЯ, РЕСУРСЫ В ОБОРОТЕ)
5.Запасы, всего
в т.ч сырье и материалы
6.Затраты в незавершенном производстве
7. Готовая продукция
8. Денежные средства, всего
в т.ч. Расчетные счета
Специальные счета в банках
Касса
9.Краткосрочные финансовые вложения
10. Средства в расчетах, всего
в том числе расчеты с покупателями
расчеты с подотчетными лицами
расчеты с прочими дебиторами
ИТОГО РЕСУРСОВ В ОБОРОТЕ
ВСЕГО РЕСУРСОВ ПО ВИДАМ

 

Таблица 3

Группировка ресурсов ООО «Перспектива» по источникам формирования

Источники формирования имущества	№ по табл.1	Сумма, руб.
I.ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ)
1. Уставный капитал
2. Добавочный капитал
3.Резервный капитал
4.Финансовый результат (прибыль, убыток) - всего
в том числе нераспределенная прибыль прошлых лет
нераспределенная прибыль отчетного года
ИТОГО СОБСТВЕННЫХ ИСТОЧНИКОВ
II. ЗАЕМНЫЕ ИСТОЧНИКИ
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
Кредиторская задолженность - всего
в том числе перед поставщиками
перед персоналом
перед внебюджетными фондами
перед бюджетом
перед прочими кредиторами
Резервы предстоящих расходов
ИТОГО ЗАЕМНЫХ ИСТОЧНИКОВ
ВСЕГО РЕСУРСОВ ПО ИСТОЧНИКАМ ФОРМИРОВАНИЯ

 

Задание 2

На основе данных задания 1 необходимо составить бухгалтерский баланс ООО «Перспектива» на 31.12.2016 г. (см. таблицу 4).

Таблица 4

Бухгалтерский баланс

на

г.

Коды

Форма по ОКУД

Дата (число, месяц, год)

Организация

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид экономической деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)

Местонахождение (адрес)

 

 

 

На

На 31 декабря

На 31 декабря

Пояснения 1

Наименование показателя 2

г.3

г.4

г.5

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

Результаты исследований и разработок

Нематериальные поисковые активы

Материальные поисковые активы

Основные средства

Доходные вложения в материальные ценности

Финансовые вложения

Отложенные налоговые активы

Прочие внеоборотные активы

Итого по разделу I

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

Дебиторская задолженность

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

Денежные средства и денежные эквиваленты

Прочие оборотные активы

Итого по разделу II

БАЛАНС

Форма 0710001 с. 2

На

На 31 декабря

На 31 декабря

Пояснения 1

Наименование показателя 2

г.3

г.4

г.5

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

Собственные акции, выкупленные у акционеров

(

)7

(

)

(

)

Переоценка внеоборотных активов

Добавочный капитал (без переоценки)

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

Итого по разделу III

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Отложенные налоговые обязательства

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу IV

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Кредиторская задолженность

Доходы будущих периодов

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу V

БАЛАНС

 

Руководитель
	(подпись)		(расшифровка подписи)

 

“

”

г.

 

Задание 3

Разработать деловую ситуацию, отражающую текущую деятельность организации, занимающейся производством продукции.

Условия деловой ситуации должны предполагать:

- учет основных средств,

- учет материально-производственных запасов,

- учет расчетов с персоналом,

- учет денежных средств,

- учет расчетов с контрагентами;

- учет затрат на производство;

- учет выпуска готовой продукции;

- учет доходов и расходов, формирование финансового результата.

Результаты решения оформить в Журнале фактов хозяйственной жизни (таблица 5).

Таблица 5