2014-01-27
740
Коммерческий кредит
Формы кредита
Вопрос 14. Кредит и его формы
1. Существуют две основные формы кредита:
• банковский;
• коммерческий.
Указанные выше формы различаются между собой:
• по составу участников;
• динамике движения;
• величине процента;
• сфере функционирования.
2. Коммерческий кредит — кредит, предоставляемый одним предприятием другому в виде продаж товаров с отсрочкой платежа.
Договорами может предусматриваться предоставление коммерческого кредита в виде:
• аванса;
• предварительной оплаты;
• отсрочки и рассрочки оплаты товаров;
• работ или услуг, если иное не установлено законом.
Основное средство коммерческого кредита — вексель.
Объект кредитной сделки — товарный капитал.
Цель коммерческого кредита: ускорить реализацию товаров и соответственно ускорить процесс движения получаемой прибыли.
Процент по коммерческому кредиту в практике ниже банковского процента.
Ограниченность использования коммерческого кредита связана:
|
|
|
• с размерами резервных капиталов предприятия (т. е. продавать товары в кредит предприятие может в той мере, в какой есть излишек капитала);
• регулярностью обратного притока капитала (во 'время кризисов притоки капитала резко сокращаются);
• с тем, что коммерческий кредит имеет краткосрочный характер.
3. Банковский кредит — это кредит, который банки предоставляют предприятиям, учреждениям и др.
Объект банковского кредита — денежный капитал.
В случае банковского кредита заемщиком может быть государство, предприятие, физические лица, и поэтому банковский кредит гораздо шире коммерческого. Он не только обслуживает обращение товаров, но и финансирует все сферы общественного хозяйства.
Две формы кредита взаимодействуют, тем более что основой кредитной системы служит коммерческий кредит.
Существует следующая классификация банковского кредита:
• по группам заемщиков:
- кредит государству;
- физическим лицам;
- хозяйствующим субъектам;
• назначению предоставления:
- потребительский — заемщиком выступает физическое лицо, кредитором - кредитные организации;
- государственный — это совокупность кредитных отношений, при которых заемщиком или кредитором выступает государство;
- промышленный;
- торговый;
- сельскохозяйственный;
- инвестиционный;
- бюджетный;
• срокам пользования:
- краткосрочный (до 1 года);
- среднесрочный (1—3 года);
- долгосрочный (свыше 3 лет);
• размерам:
- мелкий;
- средний;
- крупный;
• сфере функционирования:
- материальное производство;
- непроизводственная сфера;
|
|
|
• обеспечению:
- обеспеченный (выдается под залог);
- необеспеченный;
• способу выдачи:
- компенсационный — кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств;
- платежный — банковская ссуда непосредственно направляется на оплату расчетно-денежных документов;
• методу погашения:
• долевой;
• единовременный.
