Порядок осуществления аккредитивной операции

Порядок осуществления инкассовой операции

1. Подписание контракта на поставку товара между экспортером и импортером;

2. Экспортер предоставляет в банк инкассовое поручение и товарно-расчетные документы;

3. Банк проверяет правильность составления документов и передает их инкассирующему банку-корреспонденту;

4-5. Банк импортера передает импортеру документы против уплаты указанной в них суммы;

6. Инкассирующий банк передает извещение об оплате банку экспортера;

7. Банк экспортера зачисляет средства на расчетный счет клиента и уведомляет его о получении платежа.

Унифицированные правила для документарных аккредитивов установлены Международной торговой палатой впервые в 1933 г. Ныне действует редакция №500, принятая в 1993 г. В России эта форма расчетов регулируется Гражданским Кодексом РФ, ч. II, ст. 867-873.

Документарный аккредитив - это обязательство банка предоставить согласованную контрагентами сумму в распоряжение продавца от имени покупателя в соответствии со строго определенными условиями.

Цель – снижение рисков внешнеэкономической сделки.

Суть операции:

Экспортер получает гарантию своевременного получения экспортной выручки, импортер осуществляет оплату по факту поставки

1. Контракт.

2. Импортер в договоренные с экспортером сроки дает поручение своему банку об открытии (выставлении) аккредитива (заявления на открытые аккредитива).

3. Банк импортера просит банк экспортера открыть аккредитив в пользу соответствующего экспортера и сразу или в обусловленные сроки осуществляет покрытие, т.е. переводит сумму аккредитива (выставление аккредитива).

4. Банк экспортера направляет извещение клиенту-экспортеру.

5. Экспортер, получив извещение (авизо) от своего банка и проверив условия аккредитива, направляет товар в адрес импортера и оформляет необходимые для получения платежа с аккредитива документы.

6. Экспортер передает в свой банк товаросопроводительные и другие документы, указанные в аккредитиве.

7. Товаросопроводительные и другие документы банк экспортера пересылает банку импортера, который осуществляет платеж.

8. Экспортер получает причитающуюся ему сумму платежа.

9. Банк импортера передает полученные документы импортеру, которые дают ему право получить закупленный товар.

Признаки аккредитива:

Ø является денежным обязательством, исполнение которого происходит при условии предоставления предусмотренных в аккредитиве документов;

Ø является сделкой, обособленной от внешнеэкономического контракта, в котором предусмотрена аккредитивная форма расчетов;

Ø банк осуществляет платеж по аккредитиву от собственного имени, но по поручению своего клиента;

Ø банк осуществляет платеж за счет собственных средств или средств клиента;

Ø выставление аккредитива и платеж с аккредитива порождают цепь сделок между участниками кредитно-расчетных отношений.

Виды документарного аккредитива:

· на предъявителя;

· оплаченные в срок;

· с отложенным сроком платежа;

· револьверные (возобновляемые);

· неревольверные;

· подтвержденные;

· неподтвержденные.

Наиболее важный критерий – отзывность аккредитива – предполагает деление на:

отзывные аккредитивы – обязательство банка, которое может быть аннулировано или изменено без уведомления экспортера;

безотзывные аккредитивы – твердое обязательство банка, которое выгодно для экспортера и рисковано для банка.

На все валютные операции банка распространяются правила валютного контроля.