double arrow

Анализ изменений национального богатства

Методы определения чистых активов экономики (национального богатства). Баланс активов и пассивов

Элементы национального богатства и его современная классификация

Статистика национального богатства

19.1. Элементы национального богатства и его современная классификация.

19.2. Методы определения чистых активов экономики (национального богатства). Баланс активов и пассивов.

19.3. Анализ изменений национального богатства.

Национальное богатство это совокупность накопленных ресурсов страны (экономических активов), составляющих необходимые условия производства товаров, оказания услуг и обеспечения жизни людей.

Экономические активы это объекты, для которых характерны следующие признаки:

1) в отношении таких объектов институциональные единицы индивидуально или коллективно осуществляют право собственности;

2) собственники таких объектов получают экономическую выгоду в результате владения ими или их использования в течение определенного времени.

Не учитываются в составе национального богатства активы, на которые не распространяются права собственности или владение которыми при существующем уровне технологии, цен и экономической инфраструктуры не приносит экономической выгоды. К таким активам относятся, например, воздушное пространство, не открытые, не доступные или не разрабатываемые по перечисленным выше причинам залежи полезных ископаемых, дикие животные, птица, рыба, леса и растительность, находящиеся в недоступных районах.

Все экономические активы делятся на финансовые и нефинансовые активы. Финансовые активы включают денежные средства и финансовые требования и обязательства в различной форме. Нефинансовые активы в зависимости от их происхождения подразделяются на произведенные и непроизведенные.

Произведенные нефинансовые активы возникают в результате процесса производства. Различают три основных вида произведенных нефинансовых активов: основной капитал, запасы материальных оборотных средств, ценности.

Непроизведенные нефинансовые активы включают активы, которые необходимы для производства, но сами не являются результатом производства. Они подразделяются на материальные и нематериальные.

Кроме приведенных классификационных групп национального богатства в СНС используются и другие классификации, например, по формам собственности, по принадлежности к определенным отраслям и секторам экономики и ряд других группировок.

В стоимостном выражении национальное богатство характеризует сумму чистых активов всех институциональных единиц-резидентов, сгруппированных по секторам:

НБ = ∑ЧА сект. (19.1)

Так как национальное богатство состоит из экономических активов, которые включают нефинансовые и финансовые активы, то его величина рассчитывается как сумма всех нефинансовых активов страны (НФА) и чистых финансовых требований к другим странам (ЧФТ):

НБ = НФА + ЧФТ. (19.2)

Чистые финансовые требования (ЧФТ) включают запас иностранной валюты, инвестиции и иностранные ценные бумаги, прямые зарубежные инвестиции, займы иностранным государствам, взносы в международные организации и другие внешние активы. Их величина на уровне страны в целом определяется как разность между стоимостью финансовых зарубежных активов, принадлежащих резидентам данной страны, и суммой финансовых зарубежных обязательств резидентов данной страны по отношению к другим странам.

Финансовые активы и обязательства резидентов (секторов экономики) друг к другу внутри страны взаимно погашаются. Поэтому при расчете национального богатства учитывается только разность между зарубежными финансовыми активами и обязательствами.

Для каждой институциональной единицы и сектора экономики величина чистых активов рассчитывается с помощью балансов активов и пассивов. На уровне экономики в целом этот баланс характеризует величину национального богатства страны:


Рисунок 19.1 – Классификация элементов национального богатства


Схема баланса активов и пассивов

Активы (требования) Пассивы (обязательства)
1. Нефинансовые активы 3. Финансовые обязательства
2. Финансовые активы 4. Чистые активы экономики (п.4 = п.1 + п.2-п.З)
Итого Итого

Чистые активы экономики являются балансирующей позицией счета, составленного для экономики в целом. В балансе, составленном для отдельных институциональных единиц и секторов экономики балансирующая статья характеризует стоимость собственного капитала, т.е. чистые активы отдельного сектора. На основе секторного баланса можно определить распределение национального богатства страны, инвестиционную активность отдельных секторов, уровень ликвидности их финансовых активов и другие показатели.

Сумма собственного капитала институциональных единиц- резидентов страны отличается от чистых активов экономики на сумму внешней задолженности страны. Поэтому для определения чистых активов экономики дополнительно требуется разработка баланса зарубежных активов и пассивов.

В отличии от других макроэкономических показателей, национальное богатство исчисляется на определенный момент времени, поэтому баланс активов и пассивов составляется на начало и конец отчетного периода, как правило, в текущих ценах. Изменение физического объема национального богатства и его отдельных элементов рассчитывается в сопоставимых ценах.

В течение отчетного периода в стоимости активов и пассивов происходят изменения, что приводит к изменению номинальной величины стоимости чистых активов (ΔЧА):

ΔЧА = ЧАк - ЧАн, (19.3)

Сравнение показателей баланса активов и пассивов на начало и конец отчетного периода позволяет выявить изменение национального богатства за отчетный период в результате влияние различных факторов.

Изменение величины собственного капитала происходит по двум причинам:

1) в связи с изменениями количества активов в результате экономических операций и причин экстраординарного характера;

2) в результате изменения цен на активы.

Изменение стоимости активов и обязательств в результате экономических операций отражается в СНС в счете операций с капиталом и в финансовом счете.

Для отражения изменений, произошедших вследствие причин экстраординарного характера, используется счет других изменений объема активов и пассивов.

Определить сумму изменения стоимости активов в результате инфляции позволяет счет переоценки.

Таким образом, баланс активов и пассивов неразрывно связан со всеми счетами накопления.



Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями:  



Сейчас читают про: