2018-03-09
262
| № п/п | Наименование показателя | Усл. обозн. | Размерность | 4-ый год эксплуатации |
| АКТИВ | ||||
| I | Денежные средства и прочие активы: | |||
| 1 | Денежные средства | Оконсв | тыс.руб. | 4984,31 |
| 2 | Текущие активы: |
| 2763,69 | |
| а) дебиторская задолженность | тыс.руб. | 1258,67 | ||
| б) запасы топлива | тыс.руб. | 1165,51 | ||
| в) кассовая наличность | тыс.руб. | 339,52 | ||
| г) НДС по оборудованию | тыс.руб. | 0,00 | ||
| 3 | Прочие активы | тыс.руб. | 0,00 | |
| II | Основной капитал: | |||
| 4 | Основные средства (по остаточной стоимости) | КОС | тыс.руб. | 11618,00 |
| Итого актив баланса | тыс.руб. | 19366,00 | ||
| ПАССИВ | ||||
| I | Собственный капитал: | |||
| 1 | Акционерный капитал | КАО | тыс.руб. | 12312,16 |
| 2 | Накопленная чистая прибыль | Пч | тыс.руб. | 793,66 |
| II | Заемный капитал | Кзаем | тыс.руб. | 5762,18 |
| III | Текущие пассивы: | |||
| 3 | Краткосрочные обязательства: |
| 498,01 | |
| а) по оплате приобретенных материальных ресурсов | тыс.руб. | 388,50 | ||
| б) по расчетам с бюджетом: | тыс.руб. | 109,51 | ||
| - по обязательным отчислениям от заработной платы |
| 69,12 | ||
| - налогу на прибыль | 40,39 | |||
| 4 | Прочие пассивы | тыс.руб. | 0,00 | |
| Итого пассив баланса | тыс.руб. | 19366,00 | ||
Анализ экономических и финансовых результатов
Анализ финансово-экономического состояния котельной проводится для того же года, что и проектно-балансовая ведомость (конец четвертого года эксплуатации). Данный анализ содержит несколько этапов:
1. Оценка ликвидности предприятия.
2. Расчет показателей деловой активности.
3. Оценка рентабельности.
4. Оценка показателей структуры капитала.
5. Анализ безубыточности.
Существует целая система критериев и показателей, которые при комплексном рассмотрении позволяют дать достаточно реальную и обоснованную оценку финансового состояния. Учитывая, что расчеты проекта в силу своего прогнозного характера недостаточно точны, для оценки финансового состояния в конце четвертого года бизнес-плана целесообразно применять ограниченный круг показателей.
Оценка ликвидности
Оценка ликвидности осуществляется при помощи коэффициентов ликвидности, которые позволяют определить способность предприятия оплатить свои краткосрочные обязательства в течении отчетного периода.
Коэффициент общей ликвидности.
Данный коэффициент показывает, достаточно ли у предприятия средств, которые могут быть использованы для погашения его краткосрочных обязательств в течении определенного периода. Согласно общепринятым международным стандартам, считается, что этот коэффициент должен находиться в пределах от единицы до двух (иногда трех). Нижняя граница обусловлена тем, что оборотных средств должно быть, по меньшей мере, достаточно для погашения краткосрочных обязательств, иначе компания окажется под угрозой банкротства. Превышение оборотных средств над краткосрочными обязательствами более, чем в два (три) раза считается также нежелательным, поскольку свидетельствует о нерациональной структуре капитала.
