Направление подготовки «Юриспруденция»

ВОПРОСЫ

Для подготовки и проведения зачета с оценкой

По курсу «Налоговое право»

направление подготовки «Юриспруденция»

1. Понятие налога и сбора их признаки. Разграничение понятий налог и сбор.

2. Виды налогов. Функции налогов.

3. Налоговая система РФ. Принципы налоговой системы РФ.

4. Понятие налогового права. Особенности российского налогового права. Предмет и метод налогового права.

5. Источники налогового права. Материальные и процессуальные нормы налогового права. Действие актов законодательства о налогах и сборах в пространстве, по времени и по кругу лиц.

6. Понятие и правовое значение элементов закона о налоге. Субъект налогообложения.

7. Объект налогообложения. Налоговая база и масштаб налога.

8. Источник налога. Налоговый период. Отчетный период.

9. Порядок исчисления налога. Ставка налога и ее виды.

10. Способы, сроки и порядок уплаты налога(авансовых платежей).

11. Принципы определения цены товаров, работ, услуг для целей налогообложения (ст. 40 НК РФ)

12. Налоговые органы. Права налоговых органов, их характеристика.

13. Обязанности налоговых органов их характеристика. Ответственность налоговых органов, таможенных органов и их должностных лиц.

14. Порядок обжалования решений налоговых органов, а также действий (бездействия) их должностных лиц.

15. Налогоплательщики и плательщики сборов. Права налогоплательщиков. Обязанности налогоплательщиков.

16. Налоговые агенты, их права и обязанности.

17. Понятие и виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Общие условия привлечения к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

18. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.

19. Понятие налоговой обязанности. Основания возникновения, изменения, и прекращения налоговой обязанности. Общий порядок исполнения налоговой обязанности.

20. Отдельные особенности исполнения налоговых обязанностей: при ликвидации и реорганизации организации, безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.

21. Порядок уплаты налогов и сборов. Списание безнадежных долгов по налогам и сборам. Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и сборов

22. Зачет и возврат излишне уплаченного или взысканного налога (сбора) пени,

23. штрафа.

24. Изменение срока уплаты налога (сбора) и пени.

25. Обеспечение исполнения налоговой обязанности: залог имущества и поручительство. Пеня. Приостановление операций по счетам в банке. Наложение ареста на имущество налогоплательщика.

26. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности: обращение взыскания на денежные средства, обращение взыскания на имущество.

27. Понятие налогового контроля, принципы, субъекты, формы, методы и виды.

28. Понятие и виды действий по осуществлению налогового контроля. Учет налогоплательщиков.

29. Проведение камеральных налоговых проверок, оформление их результатов.

30. Проведение выездных налоговых проверок, оформление их результатов.

31. Осмотр и обследование. Инвентаризация. Истребование документов. Выемка документов и предметов.

32. Допрос свидетелей. Привлечение экспертов и специалистов, переводчиков.

33. Порядок рассмотрения дел о налоговых правонарушениях. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки

34. Плательщики налога на прибыль организаций. Объект обложения налогом на прибыль организаций.

35. Налоговая база по налогу на прибыль организаций. Особенности определения прибыли иностранных организаций.

36. Порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу на прибыль.

37. Налоговый период, ставка налога на прибыль организаций.

38. Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей по налогу на прибыль организаций.

39. Плательщики налога на добавленную стоимость (НДС). Объект налогообложения НДС.

40. Налоговая база НДС. Ставка, налоговый период, срок уплаты НДС. Порядок исчисления НДС. Счет-фактуры при расчетах по НДС. Налоговые вычеты по НДС.

41. Государственная пошлина. Плательщики. Объект налогообложения взимания пошлины. Размеры (ставки) государственной пошлины. Порядок уплаты пошлины. Возврат или зачет уплаченной государственной пошлины. Отсрочка или рассрочка уплаты государственной пошлины.

42. Налогоплательщики налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Объект налогообложения на доходы физических лиц. Налоговая база налога на доходы физических лиц.

43. Вычеты из налоговой базы налога на доходы физических лиц (стандартные, социальные, имущественные, профессиональные).

44. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц. Налоговый период и налоговая ставка на доходы физических лиц.

45. Порядок и сроки уплаты налога на доходы физических лиц. Налогоплательщики

46. объект обложения налогом на имущество физических лиц.

47. Налоговая база и ставка налога на имущество физических лиц.

48. Порядок исчисления и срок уплаты налога на имущество физических лиц.

49. Сбор за право пользования объектами животного мира и водно-биологическими ресурсами. Плательщики. Объект обложения и налоговая база. Ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты сборов. Порядок зачисления.

50. Налог на добычу полезных ископаемых. Налогоплательщики. Объект и налоговая база. Налоговый период и ставка. Порядок исчисления и уплаты налога. Сроки уплаты налога. Налоговая декларация.

51. Водный налог. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Определение налоговой базы: при заборе воды, при использовании акватории, при использовании водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики, при использовании водных объектов для целей лесосплава в плотах и кошелях. Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога.

52. Налог на имущество организаций. Общая характеристика налога. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Льготы по налогу. Ставка налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Форма отчетности.

53. Транспортный налог. Общая характеристика. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Ставка. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

54. Налог на игорный бизнес. Общая характеристика. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

55. Земельный налог. Общая характеристика. Налогоплательщики. Объект налогообложения и льготы. Налоговая база. Порядок исчисления и сроки уплаты.

56. Налог на имущество физических лиц. Общая характеристика. Налогоплательщики. Объект налогообложения и льготы. Налоговая база. Порядок исчисления, ставки налога. Порядок и сроки уплаты налога.

57. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Общие условия применения. Налогоплательщики. Налоговый период. Порядок перехода на новые условия уплаты налога. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговые ставки. Особенности применения налога. Порядок исчисления и уплаты налога. Зачисление сумм налога. Учет и отчетность по налогу.

58. Упрощенная система налогообложения. Общие условия применения упрощенной системы налогообложения. Порядок перехода или отказа от перехода на упрощенную систему. Налогоплательщики. Налоговая база. Налоговый и отчетный период. Порядок исчисления и уплаты сумм налога. Зачисление сумм налога. Учет и отчетность при применении упрощенной системы налогообложения.

59. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Общие условия применения единого налога на вмененный доход. Налогоплательщики. Налоговый период. Порядок уплаты. Учет и отчетность по единому налогу на вмененный доход.

60. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Общие условия применения. Налогоплательщики и плательщики сборов при выполнении соглашений и их представители. Особенности определения налоговой базы. Уплата налога на добавленную стоимость. Учет и отчетность при выполнении соглашений. Проведение выездных налоговых проверок при выполнении соглашений.

61.  При проведении промежуточной аттестации для студентов преподавателем на выбор могут использоваться тесты, задания или задачи.