Организация учета денежных средств. Особенности оформления кассовых и банковских документов

 

Наличные денежные средства, хранящиеся в кассе организации, и расходуемые в соответствии с действующим законодательством, относятся к средствам экономического субъекта. Для всех организаций Российской Федерации установлены единые требования к порядку учета и хранения наличных денежных средств.

Кассовые операции. Документы по учету наличных денежных средств объединены в журнале Кассовые документы (раздел Банк и касса). Из журнала кассовых документов можно ввести приходный кассовый ордер (по кнопке ПКО) и расходный кассовый ордер (по кнопке РКО). Из журнала можно сформировать реестр кассовых документов и кассовую книгу.

Приходный кассовый ордер. Для регистрации поступления наличных денежных средств в кассу организации предназначен документ Приходный кассовый ордер.

Документом отражаются следующие виды хозяйственных операций: Оплата от покупателя, Розничная выручка, Возврат от подотчетного лица, Возврат от поставщика, Получение наличных в банке, Расчеты по кредитам и займам, Возврат займа работником, Прочий приход.

Приходные кассовые ордера
Путь	Банк и касса/ Касса/Приходные кассовые ордера
Задание20	Произвольно выбрать два вида хозяйственных операций, отражающих поступление наличных денежных средств в кассу организации. Оформить 2-3 операции Приходным кассовым ордером. Представить его печатную форму.

Печатные формы. Печатную форму документа в соответствии с действующим законодательством (унифицированная форма КО-1) можно получить по кнопке Приходный кассовый ордер (КО-1).

Расходный кассовый ордер. Для регистрации расхода наличных денежных средств из кассы предназначен документ Расходный кассовый ордер.

Документом отражаются следующие виды хозяйственных операций: Оплата поставщику, Возврат покупателю, Выдача подотчетному лицу, Выплата заработной платы по ведомостям, Выплата заработной платы работнику, Взнос наличными в банк, Расчеты по кредитам и займам, Инкассация, Выплата депонированной заработной платы, Прочий расход.

Расходные кассовые ордера
Путь	Банк и касса/ Касса/Расходные кассовые ордера
Задание21	Произвольно выбрать два вида хозяйственных операций, отражающих расходование наличных денежных средств из кассы организации. Оформить 2-3 операции Расходным кассовым ордером. Представить его печатную форму.

Печатные формы. Печатную форму документа в соответствии с действующим законодательством (унифицированная форма КО-2) можно получить по кнопке Расходный кассовый ордер (КО-2).

Авансовые отчеты. Авансовый отчет – это документ первичного учета, подтверждающий расходование выданных авансом подотчетных сумм с приложением оправдательных документов.Погашение задолженности подотчетного лица отражается документом Авансовый отчет (раздел Банк и касса).

Авансовые отчеты
Путь	Банк и касса/ Касса/Авансовые отчеты
Задание22	Произвольными данными заполнить документ Авансовый отчет. Представить его печатную форму (АО-1).

Лимит остатка кассы. Лимит остатка кассы – это допустимая сумма денежных средств, которые могут оставаться в кассе в конце рабочего дня, после совершения всех операций. Они могут быть установлены по каждой организации самостоятельно и указываются в списке Лимиты остатка кассы (раздел Справочники).

Денежные документы. Денежные документы – это документы, удостоверяющие факт оплаты и право на последующее получение работ или услуг. Оформляются, как правило, на бланках строгой отчетности. Денежные документы физически хранятся в кассе и учитываются в сумме оплаты на счетах бухгалтерского учета 50.03 «Денежные документы» и 50.23 «Денежные документы (в валюте)». Для каждого денежного документа указывается его вид: Билеты, Путевки, Почтовыемарки, Талонна ГСМ, Прочее.

	Денежные документы
Путь	Банк и касса/Денежные документы/Поступление денежных документов
Задание23	Документально оформить операцию по поступлению денежных документов в кассу (авиа билет Минеральные Воды - Москва). Представить печатную форму первичного документа, подтверждающего данную операцию.

Журнал денежных документов. Документы по учету денежных документов объединены в журнал. Из журнала можно ввести документы Поступление денежных документов (по кнопке Поступление) и Выдача денежных документов (по кнопке Выдача). По кнопке Движениеденежных документов можно сформировать отчет.

Поступление денежных документов. Документ предназначен для отражения факта поступления в кассу организации денежного документа. В зависимости от способа поступления денежного документа выбирается вид операции: Поступление от поставщика, Поступление от подотчетного лица, Прочее поступление.

Выдача денежных документов. Документом отражаются следующие виды хозяйственных операций: Выдача подотчетному лицу, Возвратпоставщику, Прочая выдача.

Операции по расчетному счету. Документ Платежноепоручение (раздел Банк и касса) предназначен для формирования печатной формы платежного поручения, а также для подготовки информации к выгрузке данных в программу «Клиент банка». Движений документ не формирует.

Для обычных платежей (переключатель установлен в значение Обычный платеж) в обязательном порядке необходимо указать организацию-плательщика, банковский счет, с которого переводятся денежные средства, получателя, счет получателя, сумму платежа, ставку и сумму НДС. На основании указанных данных автоматически заполняются ИНН, КПП и наименование плательщика и получателя.

	Операции по расчетному счету
Путь	Банк и касса/Банк/Платежные поручения
Задание24	Заполнить произвольными данными 2 Платежных поручения: оплату поставщику по договору поставки и оплату страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. Представить печатную форму Платежного поручения.

Платеж в бюджет. Если платежным поручением оформляется платеж в бюджет (переключатель установлен в значение Платеж в бюджет), то в соответствии с действующим законодательством должны быть заполнены дополнительные реквизиты.

Печатные формы. Для документа предусмотрена печатная форма платежного поручения согласно требованиям Банка России.

Платежное требование. Документ Платежное требование предназначен для формирования требования поставщика к покупателю оплатить на основе направленных ему расчетных и отгрузочных документов (транспортной накладной) стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ и услуг обслуживающему банку.

	Операции по расчетному счету
Путь	Банк и касса/Банк/Платежные требования
Задание25	Заполнить произвольными данными 2 Платежных требования на оплату покупателям. Представить печатную форму Платежного требования.

Банковские выписки. Каждая организация регулярно получает выписку банка с расчетного счета. В соответствии с полученной выпиской в журнале Банковские выписки (раздел Банк и касса) отражается поступление на расчетный счет и списание с расчетного счета.

В журнале показывается список всех созданных пользователем документов поступления и списания денежных средств. В форме предусмотрен быстрый отбор по организации, банковскому счету, дате, контрагенту, назначению платежа.

Поступление и списание безналичных денежных средств в «1С:Бухгалтерии 8» могут регистрироваться автоматически с помощью загрузки данных из программы «Клиент банка» или непосредственно из банка в случае прямого обмена.

Документ Поступление на расчетный счет используется для отражения следующих хозяйственных операций: Оплата от покупателя, Возврат от поставщика, Расчеты по кредитам и займам, Прочие расчеты с контрагентами, Инкассация, Приобретение иностранной валюты, Поступления от продажи иностранной валюты, Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам, Возврат займа работником, Прочие поступления.

В документах Списание с расчетного счета могут быть указаны следующие виды хозяйственных операций: оплата поставщику, возврат покупателю, перечисление налога, расчеты по кредитам и займам, прочие перечисления контрагенту, перевод на другой счет организации, перечисление подотчетному лицу, перечисление заработной платы по ведомости, перечисление заработной платы работнику, перечисление депонированной зарплаты, выдача займа работнику, прочее списание.