Порядок применения паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами

Резиденты (юридические и физические лица, и ИП) при осуществлении валютных операций в иностранной валюте представляют в уполномоченные банки следующие документы: справку об идентификации по видам валютных операций средств в иностранной валюте, поступивших на банковский счёт или списываемых с банковского счёта резидента; документы, удостоверяющие личность физического лица; документ о государственной регистрации физического лица в качестве ИП; документы, удостоверяющие статус юридического лица для нерезидентов и документ о государственной регистрации юридического лица для резидентов; свидетельство о постановке на учёт в налоговых органах; документы, удостоверяющие право лиц на недвижимое имущество; документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов, уведомление налогового органа по месту учёта резидента об открытии счёта в банке за пределами территории РФ; регистрационные документы в случаях, когда предварительная регистрация предусмотрена законом; документы, являющиеся основанием для проведения валютных операций; документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая банковские выписки; таможенные документы; паспорт сделки; документы, подтверждающие, что физические лица являются супругами или близкими родственниками.

Документы представляются резидентом при списании иностранной валюты с его счёта в уполномоченном банке не позднее 7 рабочих дней со дня поступления иностранной валюты на его счёт. В целях учёта валютных операций резидент представляет в банк, в котором оформлении или переоформлен паспорт сделки, следующие документы: справку о расчётах через счёта за рубежом по кредитным договорам в срок не превышающий 45 календарных дней следующих за месяцем в течение которого были осуществлены валютные операции по кредитному договору. Форма справки устанавливается банком паспорта сделки и должна предусматривать наличие в ней информации необходимой для заполнения разделов второго ведомости банковского контроля; справка, содержащая информацию об идентификации по паспортам сделок поступивших за отчётный месяц денежных средств. Она предоставляется резидентом в банк в срок не превышающий 45 дней, следующий за месяцем, в течении которого были осуществлены валютные операции по кредитному договору. Если обязательства между резидентами и нерезидентами были исполнены отличным способом от расчётов и переводов в иностранной валюте, то резидент предоставляет в банк паспорта сделки документы, подтверждающие исполнение обязательств в срок, не превышающий 15 календарных дней после окончания месяца, в течении которого обязательства были исполнены. Учёт валютных операций и контроль за их проведением осуществляют банки паспорта сделки. Если же резидент осуществляет все валютные операции по кредитному договору через счета, открытые в банке нерезидента, то функции банка паспорта сделки исполняет по месту государственной регистрации резидента территориальное учреждение банка России, в котором резидент оформляет паспорт сделки. Банк паспорта сделки в день оформления или переоформления им паспорта сделки формирует и ведёт в электронном виде банковскую ведомость.