Счет 01 «Основные средства»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 1.12.2012 г.	17 350 000
6	350 000	6	350 000
8	1 400 000	6	160 000
8	502 542	6	190 000
Оборот	2 252 542	Оборот	700 000
Сальдо на 31.12.2012 г.	18 902 542

 

Счет 02 «Амортизация основных средств»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 1.12.2012 г.	9 000 000
6	160 000	10	245 000
		10	30 000
Оборот	160 000	Оборот	275 000
		Сальдо на 31.12.2012 г.	9 115 000

 

Счет 04 «Нематериальные активы»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 1.12.2012 г.	1 670 000
Оборот	-	Оборот	-
Сальдо на 31.12.2012 г.	1 670 000

 

Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 1.12.2012 г.	295 000
		11	300 000
Оборот	-	Оборот	300 000
		Сальдо на 31.12.2012 г.	595 000

 

Счет 07 «Оборудование к установке»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 1.12.2012 г.	740 000
		4	350 000
Оборот	-	Оборот	350 000
Сальдо на 31.12.2012 г.	390 000

 

Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 1.12.2012 г.	1 650 000
4	350 000	8	1 400 000
5	381 356	8	502 542
7	152 542
Оборот	883 898	Оборот	1 902 542
Сальдо на 31.12.2012 г.	631 356

 

Счет 10 «Материалы»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 1.12.2012 г.	2 113 000
6	5 800	9	257 500
18	10 000	9	120 000
		9	17 200
		9	65 300
		20	10 000
Оборот	15 800	Оборот	470 000
Сальдо на 31.12.2012 г.	1 658 800

 

Счет 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
2	400 000	1	410 000
3	10 000
Оборот	410 000	Оборот	410 000

 

Счет 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
		3	10 000
		14	-7 500
Оборот	-	Оборот	2 500
		Сальдо на 31.12.2012 г.	2 500

 

Счет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
2	72 000	36	173 883
5	68 644
7	27 458
12	3 600
18	1 800
18	381
Оборот	173 883	Оборот	173 883

 

Счет 20 «Основное производство»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 1.12.2012 г.	25 100
9	257 500	30	1 387 355
10	245 000
20	10 000
23	225 000
24	67 500
25	900
28	224 320
28	402 035
33	70 800
Оборот	1 503 055	Оборот	1 387 355
Сальдо на 31.12.2012 г.	140 800

 

Счет 25 «Общепроизводственные расходы»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
9	120 000	28	224 320
23	80 000
24	24 000
25	320
Оборот	224 320	Оборот	224 320

 

Счет 26 «Общехозяйственные расходы»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
9	17 200	28	402 035
10	30 000
11	300 000
13	556
18	2 119
23	40 000
24	12 000
25	160
Оборот	402 035	Оборот	402 035

 

Счет 28 «Брак в производстве»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
33	70 800	33	70 800
Оборот	70 800	Оборот	70 800

 

Счет 40 «Выпуск продукции»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
30	1 387 355	29	1 400 000
		31	-12 645
Оборот	1 387 355	Оборот	1 387 355

 

Счет 41 «Товары»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
1	410 000	14	307 500
Оборот	410 000	Оборот	307 500
Сальдо на 31.12.2012 г.	102 500

 

Счет 43 «Готовая продукция»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 1.12.2012 г.	1 391 730
29	1 400 000	31	1 120 000
33	70 800	33	-56 000
		33	70 800
Оборот	1 470 800	Оборот	1 134 800
Сальдо на 31.12.2012 г.	1 727 730

 

Счет 44 «Расходы на продажу»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
9	65 300	31	52 240
Оборот	65 300	Оборот	52 240
Сальдо на 31.12.2012 г.	13 060

 

Счет 50 «Касса»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 1.12.2012 г.	2 500
14	531 000	15	400 000
19	700	17	15 000
21	310 000	22	306 100
Оборот	841 700	Оборот	721 100
Сальдо на 31.12.2012 г.	123 100

 

Счет 51 «Расчетные счета»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 1.12.2012 г.	6 483 500
6	118 000	12	23 600
16	400 000	21	310 000
32	1 416 000	27	8 000
		27	80
		27	44 850
		27	1 102 000
		34	70 800
		35	750
		38	20 000
Оборот	1 934 000	Оборот	1 580 080
Сальдо на 31.12.2012 г.	6 837 420

 

Счет 57 «Переводы в пути»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
15	400 000	16	400 000
Оборот	400 000	Оборот	400 000

 

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 1.12.2012 г.	1 105 000
27	1 102 000	2	400 000
12	23 600	2	72 000
		5	381 356
		5	68 644
		7	152 542
		7	27 458
		12	20 000
		12	3 600
Оборот	1 125 600	Оборот	1 125 600
		Сальдо на 31.12.2012 г.	1 105 000

 

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 1.12.2012 г.	1 890 750
6	118 000	6	118 000
31	1 416 000	32	1 416 000
33	-70 800
34	70 800
Оборот	1 534 000	Оборот	1 534 000
Сальдо на 31.12.2012 г.	1 890 750

 

Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 1.12.2012 г.	1 305 000
38	20 000	37	20 000
Оборот	20 000	Оборот	20 000
		Сальдо на 31.12.2012 г.	1 305 000

 

Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 1.12.2012 г.	395 800
27	44 850	6	18 000
36	173 883	14	81 000
		26	44 850
		31	216 000
		33	-10 800
		41	30 451
Оборот	218 733	Оборот	379 501
		Сальдо на 31.12.2012 г.	556 568

 

Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 1.12.2012 г.	127 300
23	10 000	24	67 500
		24	24 000
		24	12 000
		25	900
		25	320
		25	160
Оборот	10 000	Оборот	104 880
		Сальдо на 31.12.2012 г.	222 180

 

Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 1.12.2012 г.	306 100
22	306 100	23	225 000
26	44 850	23	80 000
26	8 000	23	40 000
26	80	23	10 000
Оборот	359 030	Оборот	355 000
		Сальдо на 31.12.2012 г.	302 070

 

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 1.12.2012 г.	920
17	15 000	18	10 000
		18	1 800
		18	2 119
		18	381
		19	700
Оборот	15 000	Оборот	15 000
Сальдо на 31.12.2012 г.	920

 

Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 1.12.2012 г.	15 000	Сальдо на 1.12.2012 г.	4 800
27	8 000	26	8 000
27	80	26	80
35	750	35	750
Оборот	8 830	Оборот	8 830
Сальдо на 31.12.2012 г.	15 000	Сальдо на 31.12.2012 г.	4 800

 

Счет 80 «Уставный капитал»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 1.12.2012 г.	17 000 000
Оборот	-	Оборот	-
		Сальдо на 31.12.2012 г.	17 000 000

 

Счет 82 «Резервный капитал»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 1.12.2012 г.	500 000
Оборот	-	Оборот	-
		Сальдо на 31.12.2012 г.	500 000

 

Счет 83 «Добавочный капитал»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 1.12.2012 г.	250 000
Оборот	-	Оборот	-
		Сальдо на 31.12.2012 г.	250 000

 

Счет 84 «Нераспределенная прибыль»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 1.12.2012 г.	920 000
		42	2 245 304
Оборот		Оборот	2 245 304
		Сальдо на 31.12.2012 г.	3 165 304

 

Счет 90 «Продажи»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
14	307 500	14	531 000
14	81 000	31	1 416 000
14	-7500	33	-70 800
31	216 000
31	1 120 000
31	52 240
31	-12 645
33	-56 000
33	-10 800
39	186 405
Оборот	1 876 200	Оборот	1 876 200

 

Счет 91 «Прочие доходы и расходы»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
6	190 000	6	5 800
6	18 000	6	118 000
35	750	33	70 800
37	20 000	40	34 150
Оборот	228 750	Оборот	228 750

 

Счет 97 «Расходы будущих периодов»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
12	20 000	13	556
Оборот		Оборот
Сальдо на 31.12.2012 г.	19 444

 

Счет 99 «Прибыли и убытки»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 1.12.2012 г.	2 123 500
40	34 150	39	186 405
41	30 451
42	2 245 304
Оборот	2 309 905	Оборот	2 309 905

 

Оборотная ведомость за декабрь 2012 года

Номер счета	Остаток на начало		Обороты		Остаток на конец
	Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
1	17 350 000		2 252 542	700 000	18 902 542
2		9 000 000	160 000	275 000		9 115 000
4	1 670 000				1 670 000
5		295 000		300 000		595 000
7	740 000			350 000	390 000
8	1 650 000		883 898	1 902 542	631 356
10	2 113 000		15 800	470 000	1 658 800
15			410 000	410 000
16				2 500		2 500
19			173 883	173 883
20	25 100		1 503 055	1 387 355	140 800
25			224 320	224 320
26			402 035	402 035
28			70 800	70 800
40			1 387 355	1 387 355
41			410 000	307 500	102 500
43	1 391 730		1 470 800	1 134 800	1 727 730
44			65 300	52 240	13 060
50	2 500		841 700	721 100	123 100
51	6 483 500		1 934 000	1 580 080	6 837 420
57			400 000	400 000
60		1 105 000	1 125 600	1 125 600		1 105 000
62	1 890 750		1 534 000	1 534 000	1 890 750
66		1 305 000	20 000	20 000		1 305 000
68		395 800	218 733	379 501		556 568
69		127 300	10 000	104 880		222 180
70		306 100	359 030	355 000		302 070
71	920		15 000	15 000	920
76	15 000	4 800	8 830	8 830	15 000	4 800
80		17 000 000				17 000 000
82		500 000				500 000
83		250 000				250 000
84		920 000		2 245 304		3 165 304
90			1 876 200	1 876 200
91			228 750	228 750
97			20 000	556	19 444
99		2 123 500	2 309 905	186 405
Итого:	33 332 500	33 332 500	20 331 536	20 331 536	34 123 422	34 123 422