Анализ результатов деятельности на предприятии

Финансовый отдел является самостоятельным структурным подразделением предприятия и подчиняется непосредственно заместителю директора по финансовым вопросам.

Задачи решаемые на заводе финансовым бюро, имеют высокую значимость для предприятия. В компетенцию бюро входят: организация финансовой деятельности завода, направление финансовых ресурсов на обеспечение заказов по степени их важности, организация расчетов, анализ финансового состояния и постановка вопросов по улучшению работы, регулирование взаимных задолженностей использование всех существующих видов расчетов.

Организационная структура финансовой службы (бюро) ОАО «КЭМЗ» на сегодняшний момент имеет следующий вид.

Рис. 2.3 Организационная структура финансовой службы ОАО «КЭМЗ»

Основными функциями финансового бюро является:

1. Составление расчета ожидаемого поступления денежных средств на планируемый месяц, объемов возможных других видов расчетов (взаимозачеты, бартер, расчеты через отгрузку продукции и материалов и т.д.) и согласование у директора направление указан­ных средств.

2. Составление и представление в установленные сроки заявок, планов и расчетов в учреждение банка.

3. Осуществление операций по счетам предприятия в учрежде­ниях банка. Контроль за состоянием расчетных, текущих, депозитных и других счетов во всех банках.

4. Участие с отделом маркетинга и сбыты в составлении оперативного плана продаж, движения денежных потоков и всех видов, расчетов.

5. Участие в составлении финансового раздела при разработке конверсионных, инвестиционных программ и бизнес-планов.

6. Анализ состояния дебиторской и кредиторской задолженности» выявление несостоятельных сумм, предложения по снижению.

7. Ежемесячное, на каждое 1 число, составление справки о финансовом состоянии предприятия и доведение её до руководящего состава по описку» утвержденному Генеральным директором,

8. Осуществляет контроль за соблюдением отделами установлен­ных для проверки сроков акцепта платежных требований поставщиков и своевременным, надлежащим оформлением полных или частичных отказов от оплаты платежных требований.

9. Осуществляет анализ бухгалтерских и других отчетных данных с целью выяснения факторов, повлиявших на финансовые результаты завода.

По всем вопросам, связанным с осуществлением перечисленных функций, финансовое бюро вносит свои предложения руководству завода.

Взаимодействие финансового бюро с другими подразделениями завода осуществляется следующим образом:

1. С планово-экономическим отделом и главной бухгалтерией. Получает план производства, плановую себестоимость и рентабельность изделий и объемов, описки кредиторов и дебиторов.

Представляет финансовый план, отчеты о выполнении финансового плана, копии задания цехам и отделам по снижению запасов оборотных средств.

2. С отделом маркетинга и сбыта.

Получает отгрузочные документы готовой продукции и материалов» документы бартерных сделок, взаимозачетов и т.д.,«план отгрузок и продаж»

Представляет финансовые условия для крупных, важных сделок, утвержденные основные уступки в цене, анализ сбытовых издержек.

3. С отделом материально-технического снабжения и комплекта­ции. РЭО:

Получает реквизиты для перечисления денежных средств и договора (счета) на перечисление.

Представляет счета для акцепта, сведения о материалах, находящихся в пути, информацию о неоплаченных счетах с указанием причин.

Дневник