Основные финансовые показатели фабрики

Показатели	Формула расчета	Величина показателя, тыс. руб.		% изменения
Показатели	Формула расчета	Базовый период	Проектируемый период	% изменения
1. Выручка от реализации		21578,0	37691,0	+ 74,7
2. Переменные издержки		11328,6	12066,0	+6,51
3. Валовая маржа		10249,4	25625,0	+150,0
4. Коэффициент валовой маржи		0,47	0,68	+44,68
5. Процент валовой маржи		48	68	+42,87
6. Постоянные издержки		7552,4	8482,0	+11,3
7. Прибыль		2589,0	17147,9	+562,3
8. Сила воздействия операционного рычага		3,8	1,49	-
9. Порог рентабельности		16069,0	12473,5	-22,38
10. Запас финансовой прочности (в рублях)		5509,0	25217,5	+357,8
11. Запас финансовой прочности (в % к выручке от реализации)		26	67	-

Расчет показывает, что по мере удаления выручки от порогового ее значения сила воздействия операционного рычага ослабевает, а запас финансовой прочности увеличивается. Это связано с относительным уменьшением издержек в релевантном диапазоне.

Влияние имеющихся соотношений на размер прибыли от реализации продукции можно проследить по данным рисунков 6.1. и 6.2

Затраты, тыс. руб.	12000	В этой точке результат от реализации после возмещения переменных затрат и постоянные затраты равны нулю!					Результат по реализации после возмещения переменных затрат (0,47 выручки от реализации)
	9000
	7553
	6000	Точка безубыточности					Постоянные затраты
	3000
	0
	0	3000	6000	9000	12000	15000	16069	18000
		Выручка от реализации, тыс. руб.

Рис. 6.1 Определение базовой точки безубыточности

Затраты, тыс. руб.	12000	В этой точке результат реализации после возмещения переменных затрат и постоянные затраты равны нулю!				Результат по реализации после возмещения переменных затрат (0,47 выручки от реализации)
	9000
	8482
	6000	Точка безубыточности				Постоянные затраты
	3000

	0
	0	3000	6000	9000	12000	12473	15000	18000
		Выручка от реализации, тыс. руб.