2020-01-15
112
В соответствии с действующей схемой реализации инвестиционного проекта в представленном бизнес-плане планируется следующие ежемесячные издержки в рублях:
Постоянные вздержки:
Аренда помещения под офис 10000
Электроэнергия 300
Интернет (выделенная линия) 1500
Телефон/факс (абонентская плата) 300
Роялти (ежемесячные отчисления 1500
по франчайзингу)
Итого: 13 600
Переменные издержки (в среднем):
Расходы на рекламу 1500
Приобретение канцтоваров 300
Командировочные расходы 100
(выставки, семинары)
Затраты на персонал 25000
Итого: 26 400
Общая стоимость издержек составила 40 000 рублей в месяц.
Исследование производственной программы завершается расчетом сметы затрат и калькулированием себестоимости единицы продукции. Смета затрат составляется на выпуск продукции по проекту в целом, либо по производственному подразделению (например, цеху). Калькуляция себестоимости единицы продукции представляет собой расчет затрат по калькуляционным статьям раздельно.
Поскольку уполномоченное агентство ООО «КоралОтдых» не занимается выпуском продукции, а является посредником, т.е. занимается только продвижением и реализацией готового турпродукта туроператора за определенную комиссию, то нет необходимости производить калькулирование себестоимости для его продукции. Это в компетенции туроператоров.
Таблица 3 - Калькуляция затрат по одной путевке
| Путевка во Вьетнам | $ |
| 1. Проживание в гостиницах | 200 |
| 2. Оформление виз | 50 |
| 3. Трансфер | 200 |
| 4. Перечисленные завтраки | 45 |
| 5. Экскурсии по программе | 40 |
| 6. Медицинская страховка | 15 |
| ИТОГО: | 550 |
| Возможные дополнительные расходы | 300 |
В таблице 3 представлена калькуляция затрат по одной путевке туроператора CORAL TRAVEL.
Расчет потребности в производственном персонале
Известно, что наиболее точный метод расчета численности производственных рабочих исходит из нормативной трудоемкости выполнения работ (операций). Однако, во-первых, этот метод применим только к сдельным, нормируемым работам, во-вторых, когда накоплена информация о трудовых нормах и нормативах применительно к освоенной аналогичной продукции.
При разработке бизнес-плана разработчикам приходится пользоваться приближенными методами, используя скудную информацию о проектируемом производственном процессе.
Наиболее простым и логичным, хотя и не слишком точным методом определения численности рабочих для организуемого производства (бизнеса) является метод расстановки по рабочим местам. Суть метода заключается в том, что каждая операция имеет то или иное количество рабочих мест, а рабочие места должны быть заняты рабочими. Обычно, количество рабочих не равно строго количеству рабочих мест.
Предполагаемый штат сотрудников фирмы - 4 человека, среди них:
- генеральный директор (учредитель фирмы);
- главный бухгалтер;
- менеджер по международному туризму;
- менеджер по внутреннему туризму (по России).
Как мы видим фирма «КоралОтдых» представляет собой малое предприятие в форме ООО. В составе персонала не более 10 человек.
Предполагается также использовать вспомогательных рабочих вне штата, а именно: для распространения рекламных буклетов и брошюр.
В перспективе фирмой планируется создать собственный отдел рекламы, что приведет к расширению структуры фирмы и привлечению нового персонала. Планируется расширить фирму до 10 человек.
Организационный план
