Приложение 3
Отчет о движении капитала
Приложение 4
Отчет о движении денежных средств
Приложение 5
Приложение к бухгалтерскому балансу
Приложение 6 [15]
Анализ состава и структуры имущества предприятия
Размещение имущества | На начало года (периода) | На конец года (периода) | Изменение за год (период) (+; -) | % к изменению итога актива баланса | |||
тыс. руб. | % к итогу | тыс. руб. | % к итогу | тыс. руб. | % к итогу на начало года (периода) | ||
Методика расчета | Из баланса | rp.l x 100 итог гр.1 | Из баланса | гр.З х 100 итог гр.З | гр.З-гр.1 | rp.5 x 100 итог гр.1 | гр.5 х 100 итог гр.5 |
Иммобилизованные средства | |||||||
Нематериальные активы | — | — | — | — | — | — | — |
Основные средства | 2505 | 51,43 | 3004 | 52,13 | +499 | +10,24 | +56,0 |
Незавершенные капитальные вложения | 100 | 2,05 | 150 | 2,60 | +50 | +1,03 | +6,0 |
Долгосрочные финансовые вложения | 220 | 4,52 | 300 | 5,21 | +80 | +1,64 | +9,0 |
Расчеты с учредителями | — | — | — | — | — | — | — |
Прочие внеоборотные активы | — | — | — | — | — | — | — |
Итого: | 2825 | 58,00 | 3454 | 59,94 | +629 | +12,91 | +71,0 |
Мобильные (оборотные) средства | |||||||
Запасы и затраты | 1490 | 30,59 | 1669 | 28,97 | +179 | +3,67 | +20,0 |
Расчеты с дебиторами | 394 | 8,09 | 413 | 7,17 | +19 | +0,39 | +2,0 |
Авансы поставщикам и подрядчикам | - | — | — | — | — | — | — |
Краткосрочные финансовые вложения | 45 | 0,92 | 60 | 1,04 | +15 | +0,31 | +1,7 |
Денежные средства | 117 | 2,40 | 166 | 2,88 | +49 | +1,01 | +5,3 |
Прочие оборотные активы | — | — | — | — | — | — | — |
Итого: | 2046 | 42,00 | 2308 | 40,06 | +262 | +5,38 | +29,0 |
Убытки | — | — | — | — | — | — | — |
Всего: | 4871 | 100,0 | 5762 | 100,0 | +891 | +18,29 | 100,0 |
Приложение 7 [16]
|
|
Оценка состояния запасов и затрат
Материальные оборотные средства | Фактические остатки на начало года (периода) тыс. руб. | Фактические остатки на конец года (периода) тыс. руб. | Норматив на конец года (периода) тыс. руб. | Отклонение (+;-) тыс. руб. | |
от прошлого года (периода) | от норматива | ||||
Производственные запасы | 862 | 995 | 800 | +133 | +195 |
Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы | 53 | 66 | 60 | +13 | +6 |
Незавершенное производство | 218 | 248 | 200 | +30 | +48 |
Расходы будущих периодов | 20 | 39 | 20 | +19 | +19 |
Готовая продукция | 337 | 321 | 300 | -16 | +21 |
Товары | — | — | — | — | — |
Издержки обращения на остаток товара | — | — | — | — | — |
Итого: | 1490 | 1669 | 1380 | +179 | +289 |
Приложение 8 [17]
Оценка состава и структуры источников средств предприятия
Источники средств | На начало года (периода) | На конец года (периода) | Изменение за год (период) (+;-) | % к изменению пассива на конец года | |||
тыс. руб. | % к итогу | тыс. руб. | % к итогу | тыс. руб. | % к итогу на начало года (периода) | ||
Методика расчета | пассив баланса | гр.1 х 100 итог гр.1 | пассив баланса | гр.З х 100 итог гр.З | гр.З-гр.1 | rp.5 x 100 итог гр.) | гр.5 х 100 итог гр.5 |
Собственные средства | |||||||
Уставный капитал | 3541 | 72,70 | 4075 | 70.72 | +534 | +10,96 | +60,0 |
Резервный фонд | — | — | — | — | — | — | — |
Фонды накопления | 120 | 2,46 | 138 | 2,40 | +18 | +0,37 | +2,0 |
Целевое финансирование | — | — | — | — | — | — | — |
Нераспределенная прибыль | 41 | 0,84 | 117 | 2,03 | +76 | +1,56 | +9,0 |
Итого: | 3702 | 76,00 | 4330 | 75,15 | +628 | +12,89 | +71,0 |
Заемные средства | |||||||
Долгосрочные кредиты | 100 | 2,05 | 130 | 2,26 | +30 | +0,62 | +3,3 |
Долгосрочные займы | — | — | 50 | 0,87 | +50 | +1,03 | +5,6 |
Краткосрочные кредиты | 350 | 7,19 | 430 | 7,46 | +80 | +1,64 | +9,0 |
Краткосрочные займы | — | — | 40 | 0,69 | +40 | +0,82 | +4,5 |
Расчеты с кредиторами | 674 | 13,84 | 711 | 12,34 | +37 | +0,76 | +4,0 |
Авансы от покупателей | — | — | — | — | — | — | — |
Доходы будущих периодов | 20 | 0,41 | 35 | 0,61 | +15 | +0,31 | +1,6 |
Резервы предстоящих расходов | 10 | 0,20 | 14 | 0,24 | +4 | +0,08 | +0,3 |
Резервы по сомнительным долгам | 15 | 0.31 | 22 | 0,38 | +7 | +0,14 | +0,7 |
Прочие пассивы | — | — | — | — | — | — | — |
Итого: | 1169 | 24,00 | 1432 | 24,85 | +263 | +5,4 | +29,0 |
ВСЕГО: | 4871 | 100,0 | 5762 | 100,0 | +891 | +18,29 | 100,0 |
|
|
Приложение 9 [18]
Оценка уровня и динамики показателей финансовых результатов
№ п/п | Наименование показателей | За прошлый период | За отчетный период | В % к базисному значению |
1. | Выручка от реализации продукции (работ, услуг) без НДС | 5503,3 | 11255 | 204,5 | |
2. | Затраты на производство реализованной продукции | 4233,3 | 8526,5 | 201,4 |
3. | Прибыль от реализации продукции (работ, услуг) | 1270 | 2728,5 | 214,8 |
4. | Результат от прочей реализации | 20 | 3 | 15 |
5. | Сальдо доходов и расходов от внереализационных операций | 10 | 5 | 50 |
6. | Балансовая прибыль | 1300 | 2736,5 | 210,5 |
7. | Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия | 884 | 1860,8 | 210,5 |
Приложение 10 [19]
Анализ показателей финансовой устойчивости
№ n/п | Показатели | Нормальные ограничения | Методика расчета |
1. | Имущество предприятия | итог актива баланса | |
2. | Источники собственных средств | итог 1 раздела пассива баланса | |
3. | Заемные средства — всего | итог 11 раздела пассива баланса | |
3.1. | Долгосрочные кредиты |
из II раздела пассива баланса | |
3.2. | Долгосрочные займы | ||
3.3. | Краткосрочные кредиты | ||
3.4. | Краткосрочные займы | ||
3.5. | Расчеты и прочие пассивы (за вычетом ссуд работникам) | ||
4. | Основные средства и прочие внеоборотные активы | итог 1 раздела актива баланса | |
4.1. | Основные средства по остаточной стоимости |
из 1 раздела актива баланса | |
4.2. | Оборудование к установке | ||
4.3. | Капитальные вложения | ||
5. | Собственные оборотные средства | стр.2 + стр.3.1 + стр.3.2 - стр.4 | |
6. | Запасы и затраты | II раздел актива баланса | |
6.1. | Производственные запасы | ||
6.2. | Незавершенное производство | ||
7. | Денежные средства, расчеты и прочие активы | ||
8. | Коэффициент автономии (Ка) | ³0,5 | стр.2 /стр.1 |
9. | Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (Кз/а) | £1 | стр.3 стр.2 |
10. | Коэффициент соотношения мобильных и иммобипьных средств (Км/и) | стр.6 + стр.7 стр.4 | |
11. | Коэффициент маневренности (Км) | ³0,5 | (стр.2 - стр.4)/стр.2 |
12. | Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками (Ко) | ³0,6-0,8 | стр.2 - стр.4 стр.6 |
13. | Коэффициент имущества производственного назначения (Кпи) | ³0,5 | стр.4.1 + стр.4.2 + стр.4.3 ++ стр.6.1 + стр.6.2 стр.1 |
14. | Коэффициент стоимости основных средств в имуществе (Кф) | стр.4.1 стр.1 | |
14. | Коэффициент стоимости основных средств в имуществе (Кф) | стр. 4.1 стр.1 | |
15. | Коэффициент стоимости материальных оборотных средств в имуществе (Коб) | стр.6 стр.1 | |
16. | Коэффициент автономии источников формирования запасов и затрат (Каз) | £0,6 | стр.2 - стр.4 . стр.2 - стр.4 + стр.3.1 + стр.3.2 + стр.3.3 + стр.3.4 |
17. | Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств (Кд) | стр.3.1 + стр.3,2 . стр.2 + стр.3.1 + стр.3.2 | |
18. | Коэффициент краткосрочной задолженности (Кк) | (стр.3.3 + стр.3.4 + стр.3.5) /стр.3 | |
19. | Коэффициент кредиторской задолженности (Ккз) | стр.3.5 / стр.3 | |
20. | Коэффициент прогноза банкротства (Кпб) | стр.6 + стр.7 - стр.3.3 -- стр.3.4 - стр.3.5 стр.1 |
Приложение 11 [20]
|
|
Анализ уровня рентабельности производства
№ п/п | Показатели | Прошлый год (период) | Отчетный год (период) |
1. | Балансовая прибыль, тыс. руб. | 13082 | 14119 |
2. | Реализация продукции в ценах предыдущего года, тыс. руб. | 106176 | 111715 |
3. | Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб. | 93714 | 94418 |
4. | Среднегодовые остатки материальных оборотных средств, тыс. руб. | 14507 | 14740 |
5. | Среднегодовая стоимость производственных фондов (стр.3 + стр.4), тыс. руб. | 108221 | 109158 |
6. | Коэффициент фондоемкости продукции (стр.3/стр.2) | 88,26 | 84,52 |
7. | Коэффициент закрепления оборотных средств (стр.4 /стр.2) | 13,66 | 13,19 |
8. | Прибыль на рубль реализованной продукции (стр.1/стр.2) | 12,32 | 12,64 |
9. | Уровень рентабельности производства (стр.1/стр.5) х 100 % | 12,09 | 12,93 |
Приложение 12 [21]
Расчет показателей для аналитического баланса
Показатели | Коды строк баланса | Расчет данных баланса | |
на начало года | на конец года | ||
Текущие активы | 290 - 217 - 230 | 483531-51=483480 | 775315 -1700 = 773615 |
Ликвидные активы | 216+ 240+ 250 | 151926 +11875 +1793 = 171572 | 113741 + 21007 + 3198 = 145722 |
Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения | 240+250 | 11875+1793=13668 | 21007+3198=24205 |
Материально-производственные запасы | 210 - 216 - 217 + 220 | 448944 -151926 - 51 +14941 = 311908 | 699957 - П3741 -1700 + 43377 = 627893 |
Недвижимость или иммобилизованные средства | 190+230 | 3845596 | 3788879 |
Общая сумма капитала | 399- 217- 390 | 4329127-51=4329076 | 4564194 -1700 = 4562494 |
Реальные активы | 120 + 130 + 211 + 213 +214 | 3594370 + 242692 +113269 + 28779 +114433 = 4093543 | 3417896 + 368832 +159016 + 41270 +195468 = 4182482 |
Обязательства (заемные средства) | 590 + 690 - 630 - 640 -650 - 660 | 2137 + 443007 - 248 ~ 251 - 5548 = 439097 | 1869 + 662124 - 217 = 663776 |
Долгосрочные обязательства | 590 | 2137 | 1869 |
Краткосрочные обязательства | 690 - 630 - 640 - 650 - 660 | 443007 - 248 - 251 - 5548 = 436960 | 662124-217=661907 |
Собственный капитал | 699 - 217 - 390 - «Обязательства» | 4329127- 51 - 439097 = 3889979 | 4564194 -1700 - 663776 = 3898718 |
Чистые ликвидные активы | «Ликвидные активы» — «Краткосрочные обязательства» | 171572 - 436960 = -265388 | 145722 - 661907 = -516185 |
Собственные текущие активы (Собственные оборотные средства) | «Текущие активы» — «Краткосрочные обязательства» | 483480 - 436960 = 46520 | 773615 - 661907 = 111708 |
|
|