Вопросы валютного контроля

В дополнение к полной либерализации валютного контроля инвестиционного режима в Болгарии, включая репатриацию инвестирования, Закон о Валюте и Инструкции по его исполнению устанавливают дружественную нормативную базу для инвестирования за рубеж местными лицами. Ограничения валютного контроля в отношении любой инвестиции, включая инвестиции в доли, недвижимость, ценные бумаги, интеллектуальную собственность и уступки. Иностранные инвестиции не имеют какие-либо специальные требования, кроме требований к декларированию доли национальной статистики и отчетности, которые также применяются и к болгарским инвесторам.

Согласно Закона о Валюте и Инструкции № 27 о статистике платежного баланса ("Инструкция № 27") долговое финансирование между местными лицами и частными предпринимателями и любым другим иностранными лицом подлежит декларированию в Болгарском Национальном Банке в течение 15 дней после заключения контракта. Согласно Инструкции №27, если такое финансирование не требует открытия счета в иностранном банке, сделка подлежит декларированию, если сумма равна или превышает BGN 5,000.00. Прямые инвестиции за границу местными юридическими лицами и частными предпринимателями имеют те же требования декларирования в целях сбора статистических данных. Лицо, обязанное декларировать сделку является местной стороной по ней.

Закон о Валюте и Инструкция №27 далее вводит обязательства по сбору информации в целях сбора статистических данных, которые применяются к каждой сделке или платежу между местным юридическим лицом или частным лицом и иностранным лицом, а также по каждому переводу или платежу через границу, превышающему сумму BGN 5,000.00. Лица, ответственные за сбор такой информации являются коммерческие банки и Болгарский Национальный Банк, Центральный Депозитарий и компании, которые выпустили зарегистрированные ценные бумаги на рынок ценных бумаг, которые не были зарегистрированы в Центральном Депозитарии, инвестиционные посредники (биржевые брокеры), страховые компании и пенсионные фонды, нотариусы и судьи, регистрирующие обмен недвижимости. Те же требования по заполнению статистических формуляров применяются к платежам, полученным местными лицами из-за рубежа.

Согласно Закона о Валюте коммерческие банки, Болгарский Национальный Банк осуществляют платежи и переводы за рубеж после декларирования оснований им. В случаях, если сумма переведенных средств превышает сумму, эквивалентную BGN 25,000.00, отправитель должен предоставить в банк дополнительную информацию и документы, указанные в Инструкции № 28 для Информации, собираемой банками при осуществлении переводов и платежей через границу (Инструкция №28). Инструкция указывает точные документы, которые должны быть предоставлены местными и иностранными лицами, перечисляющие суммы за границу, которые обычно образуют официальное подтверждение платежа. Согласно Инструкции №28 иностранное лицо может осуществить перевод или платеж за рубеж валюты равной BGN 25,000.00 полученной от иностранной инвестиции или от ликвидации иностранной инвестиции после предоставления в местный банк документов, подтверждающих инвестирование, соответствующую ликвидацию, а также подтверждение платежа налагаемых болгарских налогов. Перевод за границу сумм, не превышающих любые суммы, которые ранее были переведены в страну банковским переводом иностранным лицом, требуют предоставления документа, подтверждающего изначальное получение суммы в Болгарии.

Далее, Закон о Валюте предусматривает обязанность периодической отчетности местного лица по долговым обязательствам и обязательствам иностранных лиц при превышении определенных пределов, определенных Инструкцией №27.

Ограничения по наличным средствам, которые могут быть импортированы или экспортированы из Болгарии, отсутствуют. Согласно Закону о Валюте вместе с инструкцией №10 от 10 декабря 2003 года министерства Финансов, импорт или экспорт местной или иностранной валюты свыше BGN 8,000.00 подлежит декларированию в таможенных органах с указанием количества и вида валюты. Когда гражданин Болгарии или иностранцы экспортируют валюту свыше суммы, эквивалентной 25,000.00 они также должны декларировать ее происхождение, а также предоставить подтверждение из налогового органа о том, что они не имеют неуплаченных налогов. Данное требование порядка предварительного предоставления подтверждения и декларации происхождения денежных средств не применяется в случае, если иностранные наличные экспортные средства были импортированы в страну ранее.

Импорт и экспорт благородных металлов, экспорт драгоценных камней и товаров, произведенных из них, подлежат декларации в таможенных органах способом, указанным в Инструкции № 10 от 10 декабря 2003 года Министерства Финансов. Запрещается экспортировать и импортировать упомянутые товары в почтовых посылках, за исключением посылок, с объявленной ценностью, принимая во внимание, что данное ограничение не распространяется на банки.

Список Литературы

1. Болгарская республика - http://ru.wikipedia.org

2. Все страны мира. - М.: Вече, 2001.

3. Валютный транзит. Страны Евросоюза - http://www.chance-tour.com

4. Гробовецкий Д.В. Экономическое положение Болгарии.//Нефть и капитал. - 2004. - №3

5. Раджабаева З.К. Мировая экономика. - М., 2005.

6. Европейский Союз- http://www.europa.eu.int

7. Политика Болгарии - www. bulgary. polpred. ru.

8. Правовые системы стран мира: Энциклопедический справочник/Отв. ред. А.Я. Сухарев. - М:НОРМА, 2003.

9. Ратленд П. Глобализация и посткоммунизм//Мировая экономика и международные отношения. 2002. № 4.

10. Сайт посольства Болгарии в Москве - http://www. bulgary.ru/posol.php

11. Сайт Минэкономики Болгарии - www.mi.government.b g