Технико-экономическая характеристика предприятия

 

Для примера рассмотрим технико-экономическую характеристику известного предприятия по производству кондитерских изделий «Красный Октябрь».

Превосходное качество кондитерских изделий, техническая оснащенность фабрики, красочная упаковка и реклама выдвигают фабрику на одно из ведущих мест в кондитерском производстве.

Свое название фабрика «Красный Октябрь» получила в 1922 году.

Но основное развитие фабрики началось в послевоенные годы. «Красный Октябрь» развивался вместе со всей страной. Фабрика стала своего рода полигоном, на котором испытывалось все новое, что только появлялось в кондитерской отрасли. Так, были созданы первые комплексно-механизированные поточные линии по производству карамели, ириса. В 60-е годы на фабрике была произведена существенная модернизация, включавшая увеличение этажности существовавших зданий. В результате появились новые производственные площади и фабрика приняла сегодняшние архитектурные очертания, которые так великолепно смотрятся с Крымского моста, украшая собой панораму стрелки Москвы-реки и отводного канала.

Особый подъем производства характеризует 90-е годы. В 1992 г. фабрика была преобразована в Открытое Акционерное Общество. За реконструкцией шоколадного цеха последовал целый ряд совместных разработок инженеров фабрики и всемирно известных фирм:

§ австрийская фирма «Хаас» установила новую поточно-механизированную линию по изготовлению конфет типа «Мишка косолапый»;

§ швейцарский концерн «Бюлер» поставил оборудование и содействовал пуску трех линий для производства шоколадных и пралиновых масс с использованием самых современных технологий и автоматизации процессов;

§ немецкая фирма «Антон Олерт» стала партнером по созданию уникального комплекса конфетного производства.

У открытого акционерного общества «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» появились филиалы в Рязани, Коломне и Егорьевске. Выпуск продукции также увеличился за счет пяти дочерних предприятий.

Рассмотрим годовой отчет фабрики «Красный Октябрь».

Положение Общества в отрасли.

В 2006 году ОАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (далее – Общество) работало в составе Кондитерского бизнес-комплекса под управлением управляющей организации ООО «Объединенные кондитеры».

В «Объединенные Кондитеры» входят 15 российских кондитерских фабрик, специализирующихся на выпуске кондитерских изделий и продуктов питания, в том числе ОАО «РОТ ФРОНТ», ОАО «Красный Октябрь», ОАО «Кондитерский Концерн Бабаевский». Оборот Холдинга в 2006 году составил 20,6 млрд. рублей (с учетом НДС). На предприятиях Кондитерского комплекса занято свыше 17 тысяч сотрудников. Система управления качеством на всех предприятиях Холдинга соответствует требованиям международных стандартов серии ИСО 9000.

    

Приоритетные направления деятельности.

 

Основной вид деятельности ОАО «Красный Октябрь» - производство и продажа кондитерских изделий. Его доля в общих доходах - 94,2 %.

Производство работает в основном без остановок (за исключением остановок на ремонт отдельных цехов по утвержденному графику). В период активности потребительского спроса производство работает в 2-3 смены. Пик производства и продаж приходится на 4-й квартал, в котором их объем составляет 35-40% от годового объема.

Производство и продажи продукции.

 

За 2006 год ОАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» произведено 63088 тонн кондитерских изделий. Прирост к уровню 2005 года составил 1917 тонн.

 

Табл.1. Выпуск продукции ОАО «Красный Октябрь» в групповом ассортименте.

Показатели	Ед.изм.	2005 год	2006 год		Отклонения
		Отчет	план	отчет	от 2005 года		от плана
					%	+/-	%	+/-
Объем производства, всего	Тонн	61 171	63 865	63 088	+3,1%	1 917	-1,2%	-777
Карамель	Тонн	11 117	11 339	11 385	+2,4%	268	+0,4%	46
Конфеты	Тонн	33 663	34 935	34 719	+3,1%	1 057	-0,6%	-216
Ирис	Тонн	5 113	5 369	5 026	-1,7%	-88	-6,4%	-344
Шоколад	Тонн	8 470	8 741	8 687	+2,6%	217	-0,6%	-54
Какао порошок	Тонн	933	1 203	703	-24,7%	-230	-41,6%	-500
Прочее	Тонн	1 174	1 728	1 639	+39,6%	465	-5,1%	-89
Полуфабрикаты на сторону	Тонн	701	550	929	+32,6%	228	+69,0%	379

Выполнение плана производства по ассортиментным группам неравномерное. Так, недовыполнен план по неглазированной карамели, коробочной продукции, ирису, какао порошку. Это связано со сложившимся спросом на продукцию на кондитерском рынке. Перевыполнен план по производству глазированной карамели, весовым конфетам, пасте, новогодним подаркам. Перевыполнение плана по пасте было обусловлено программой перебазирования предприятия на новую площадку и необходимостью создания запаса продукта.

В связи с нестабильной реализацией продукции и в целях управления запасами продукции в соответствии со сроками реализации в течение 2006 года ежемесячно осуществлялась текущая корректировка планов производства. В результате фактическое выполнение плана производства по итогам 2006 года составило 98,8 % к бюджету. К прошлому году рост объемов производства составил 103,1 % или 1917 тонн.

Уровень использования мощностей в 4 квартале 2006 г. составил 137%, в среднем за год – 98%. Интенсивность использования оборудования в 2006 году выросла к уровню 2005 года на 8,1%.

Объем продаж продукции ОАО «Красный Октябрь» (включая продукцию по лицензионным договорам) в 2006 году составил 63 371 тонна на сумму 5 404 621 тыс. руб.

Кроме того, в 2006 году было реализовано товаров 1935 тонн на сумму 133 250 тыс. руб.

Общий объем отгруженной продукции в 2006 году составил 65 306 тонн.

Структура продаж собственной продукции в групповом ассортименте представлена в таблице.

 

Табл.2. Объем продаж продукции ОАО «Красный Октябрь» в натуральном выражении.

Показатели	Ед.изм.	2005 год	2006 год		Отклонения
		отчет	план	отчет	от 2005 года		от плана
					%	+/-	%	+/-
Объем продаж, всего	Тонн	60 308	63 043	63 371	+5,1%	3 063	+0,5%	328
Карамель	Тонн	11 018	11 483	11 431	+3,8%	413	-0,4%	-51
Конфеты	Тонн	33 195	34 099	34 562	+4,1%	1 367	+1,4%	463
Ирис	Тонн	5 075	5 280	5 077	+0,0%	2	-3,8%	-203
Шоколад	Тонн	8 398	8 397	8 706	+3,7%	308	+3,7%	309
Какао порошок	Тонн	913	1 155	698	-23,6%	-215	-39,6%	-457
Прочее	Тонн	1 008	2 079	1 983	+96,8%	975	-4,6%	-96
Полуфабрикаты на сторону	Тонн	702	550	915	+30,4%	213	+66,3%	365

 

Выполнение годового плана отгрузки составило 100,5 %, рост к 2005 году 105,1 %.

Себестоимость. Ценовая политика.

 

Показатели, характеризующие структуру себестоимости произведенной продукции в 2006 году, представлены в таблице 3.

Табл.3. Структура себестоимости произведенной продукции ОАО «Красный Октябрь».

Наименование статей	2005 год		2006 год
	сумма затрат	доля затрат	сумма затрат	доля затрат
	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
Сырье и полуфабрикаты	1 855 616,23	48,89%	2 035 095,79	47,36%
Вспомогательные материалы	466 834,00	12,30%	442 031,09	10,29%
Тара	70 891,79	1,87%	71 911,85	1,67%
Топливо,эл.эн.,вода,холод	78 674,77	2,07%	85 784,18	2,00%
Итого материальных затрат	2 472 016,79	65,13%	2 634 822,91	61,32%
Зарплата основн.произв.рабочих	229 743,00	6,05%	266 700,31	6,21%
Отчисление во внебюджет. фонды	58 762,09	1,55%	68 558,92	1,60%
Пямые затраты	2 760 521,87	72,73%	2 970 082,14	69,12%
Общепроизводственные расходы	458 722,56	12,09%	527 776,07	12,28%
Операционная себестоимость	3 219 244,43	84,81%	3 497 858,21	81,41%
Общехозяйственные расходы	437 258,24	11,52%	486 894,10	11,33%
Коммерческие расходы	139 200,03	3,67%	311 932,90	7,26%
Полная себестоимость	3 795 702,69	100,00%	4 296 685,21	100,00%

Структура затрат в 2006 году не претерпела значительных изменений по сравнению с 2005 годом.

По-прежнему, основную долю составляют прямые затраты, а в их составе - материальные затраты, поскольку кондитерское производство является материалоёмким.

Основной удельный вес в затратах принадлежит таким сырьевым ресурсам, как какао бобы и сахар.

В 2006 году была проведена большая рекламная компания ТМ «Аленка», что повлияло на рост абсолютной суммы и удельного веса коммерческих расходов в структуре себестоимости продукции к уровню 2005 года в 2 раза.