2020-01-14
210
Анализ ПДС в разрезе вкладчиков также позволяет выявить специфику политики привлечения банка (см. таблицу 11).
Таблица 11. Анализ депозитного портфеля банка (по категориям вкладчиков)
| Наименование статьи | Сумма, в тыс. руб. | Структура, в % | |||||||
| 01.01.06 | 01.04.06 | 01.07.06 | 01.10.06 | 01.01.06 | 01.04.06 | 01.07.06 | 01.10.06 | ||
| Депозиты (Д) всего, в т.ч.: | 4 290 310 | 6 001 380 | 6 689 470 | 8 552 901 | 100,00% | 100,00% | 100,00% | 100,00% | |
| Юридических лиц | 711 071 | 2 043 921 | 1 883 289 | 2 256 377 | 16,57% | 34,06% | 28,15% | 26,38% | |
| Финансовых организаций | 25 391 | 34 881 | 33 000 | 54 780 | 0,59% | 0,58% | 0,49% | 0,64% | |
| Коммерческих организаций | 685 680 | 2 009 040 | 1 850 289 | 2 201 597 | 15,98% | 33,48% | 27,66% | 25,74% | |
| Физических лиц | 2 038 911 | 2 332 072 | 2 897 899 | 3 820 810 | 47,52% | 38,86% | 43,32% | 44,67% | |
| Нерезидентов, в том числе: | 1 540 328 | 1 625 387 | 1 908 282 | 2 475 714 | 35,90% | 27,08% | 28,53% | 28,95% | |
| юридических лиц | 1 505 987 | 1 580 663 | 1 867 791 | 2 384 626 | 35,10% | 26,34% | 27,92% | 27,88% | |
| физических лиц | 34 341 | 44 724 | 40 491 | 91 088 | 0,80% | 0,75% | 0,61% | 1,06% | |
Анализ ПДС в разрезе вкладчиков также позволяет выявить специфику политики привлечения банка. Так, анализ показал, что в разрезе категории вкладчиков депозитный портфель банка формируется в основном за счет вкладов физических лиц:
|
|
|
1.01.2006 – 47,52%
1.04.2006 – 38,86%
1.07.2006 – 43,32%
1.10.2006 – 44,67%
Преобладание в структуре депозитов физических лиц - не всегда положительная тенденция и даже, наоборот: большинству банков депозиты физических лиц обходятся дороже, чем депозиты юридических лиц; привлечение средств от физических лиц является одним из наиболее трудоемких и дорогих видов банковских операций, особенно если этот вид деятельности для банка является незначительным (по сравнению с другими пассивными операциями).
Следует отметить рост средств юридических лиц как по абсолютному значению (с 711 071 тыс. руб. до 2 256 377 тыс. руб.), так и по относительному (с 16,57% до 26,38%), вызванный главным образом резким увеличением средств коммерческих организаций (с 685 680 тыс. руб. до 2 201 597 тыс. руб.)
3) определение стоимости ПДС банка (стоимости депозитных инструментов банка).
По ПДС может быть определена номинальная (NS) и реальная (RS) стоимость (таблица 12).
Средняя номинальная стоимость ПДС определяется как отношение расходов банка по счетам вкладов и депозитов (начисленных и уплаченных процентов по сч.702) к средней за период величине остатков по соответствующим статьям ПДС.
Средняя номинальная стоимость ПДС показывает, каков уровень расходов банка по обслуживанию привлекаемых в депозитный портфель ресурсов. Ее расчет на регулярной основе позволяет выявить степень удорожания или удешевления ресурсов в отчетном периоде по сравнению с предшествующими, установить самый дорогой для банка вид ресурса.
Средняя номинальная стоимость ПДС является базой для расчета реальной стоимости ПДС. Для определения реальной стоимости ПДС средняя стоимость депозитных инструментов корректируется в сторону уменьшения на величину обязательных резервов и для определения стоимости депозитов физических лиц – дополнительно на сумму страховых взносов в Фонд страхования депозитов (при условии, если банк является участником системы страхования вкладов физических лиц).
|
|
|
Реальная стоимость ПДС (в %) определяется по формуле:
RS = NS *100%/ (100- r), где
RS – реальная стоимость ПДС,
NS – средняя номинальная стоимость конкретного инструмента (всей депозитной базы)
r – норматив обязательных резервов, в %
Анализ портфеля заёмных средств.
По определению заемные средства включают в себя привлеченные межбанковские кредиты и межбанковские депозиты (далее МБК и МБД), а также реализованные банком долговые ценные бумаги. Следует учитывать, что привлечение и заимствование средств на сегодня является нормой текущей деятельности банка, однако заимствование, как правило, осуществляется банком при недостатке ПДС и является более дорогим, нежели ПДС а, значит, и менее предпочтительным источником формирования ресурсов для банка.
Анализ ЗС проводится по двум направлениям:
