Анализ финансового состояния ООО КБ «Банк Коммерческий»

Рассмотрим динамику активов коммерческого банка ООО КБ «Банк Коммерческий» за анализируемый период: 2005-2007 годы (табл. 2.1).

Анализ табл. 2.1 позволяет сделать следующие выводы:

2. В 2007 году по сравнению с 2006 годом также происходит рост активов банка на сумму 18541284 тыс. руб. (темп роста 238,41%). При этом также происходит рост всех видов активов банка: в абсолютном значении наиболее возросли чистая ссудная задолженность и основные средства, нематериальные активы и материальные запасы, в относительном значении – основные средства, нематериальные активы, материальные запасы и чистые вложения в ценные бумаги3. Рост активов банка за весь анализируемый период свидетельствует о расширении масштабов его деятельности.

Таблица 2.1

Динамика активов банка ООО КБ «Банк Коммерческий»
за 2005-2007 г.г., тыс. руб.

Показатель	2005	2006	Изменение в 2006 г. к 2005 г.		2007	Изменение в 2007 г. к 2006 г.
			Абс. изм.	Темп роста, %		Абс. изм.	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6	7	8
Денежные средства	294836	850040	555204	288,31	2215178	1365138	260,60
Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ
Средства в кредитных организациях
Чистые вложения в торговые ценные бумаги
Чистая ссудная задолженность

 

Продолжение табл.2.1

1	2	3	4	5		6		7			8
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
Основные средства, НМА и материальные запасы
Требования по получению процентов
Прочие активы
Всего активов

 

1. В 2006 году по сравнению с 2005 годом происходит рост активов банка на сумму 7213353 тыс. руб. (темп роста 216,67%). При этом происходит рост всех видов банка (табл. 2.2).

Анализ табл. 2.2 свидетельствует о том, что:

1. В 2005 году в структуре активов банка значительно преобладают чистая ссудная задолженность и средства кредитных организаций в Центральном банке активов и материальных запасов, остальные доли виды активов существенно не изменились.

Таблица 2.2

Структура активов коммерческого банка ООО КБ «Банк Коммерческий» за
2005-2007 г.г., %.

Показатель	2005	2006	2007	Изменение в 2006 г. к 2005 г.	Изменение в 2007 г. к 2006 г.
Денежные средства
Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ
Средства в кредитных организациях
Чистые вложения в торговые ценные бумаги
Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
Основные средства, нематериальные активы и запасы	1,04	0,92	8,17	-0,12	7,25
Требования по получению процентов	0,40	0,24	0,29	-0,16	0,05
Прочие активы	1,01	1,64	1,85	0,63	0,21
Всего активов	100,00	100,00	100,00	-	-

 

Анализ пассивов коммерческого банка ООО КБ «Банк Коммерческий» разделим на анализ году по сравнению с 2006 годом также происходит рост источников собственных средств банка на сумму 3399111 тыс. руб. (темп роста - 309,26%). При этом х средств.

Таблица 2.3

Динамика капитала банка ООО КБ «Банк Коммерческий» за 2005-2007 г.г., тыс. руб.

Показатель	2005	2006	Изменение в 2006 г. к 2005 г.		2007	Изменение в 2007 г. к 2006 г.
			Абс. изм.	Темп роста, %		Абс. изм.		Темп роста, %
Средства акционеров								153,14
Собственные акции, выкупленные у акционеров								-
Эмиссионный доход								-
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства								213,19
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет								114,79
Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период
Всего источников собственных средств

 

Далее рассмотрим структуру капитала банка за анализируемый период (табл. 2.4).

Таблица 2.4

Структура капитала коммерческого банка ООО КБ «Банк Коммерческий»
за 2005-2007г.г., %.

Показатель	2005	2006	2007	Изменение в 2006 г. к 2005 г.	Изменение в 2007 г. к 2006 г.
1	2	3	4	5	6
Всего источников собственных средств	100,00	100,00	100,00	-	-

 

Анализ табл. 2.4 свидетельствует о том, что:

1. В 2005 и в 2006 годах в структуре капитала банка преобладают средства акционеров; по сравнению с 2005 годом происходит рост обязательств банка на сумму 6623481 тыс. руб. (темп роста - 228,66%). При этом происходит рост ганизаций.

Таблица 2.5

Динамика обязательств банка ООО КБ «Банк Коммерческий» за
2005-2007 г.г., тыс. руб.

Показатель	2005	2006	Изменение в 2006 г. к 2005 г.		2007	Изменение в 2007 г. к 2006 г.
			Абс. изм.	Темп роста, %		Абс. изм.	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6	7	8
Кредиты ЦБ РФ	0	0	0	-	0	0	-
Средства кредитных организаций	164738	283401	118663	172,03	1611499	1328098	568,63
Всего обязательств	5148008	11771489	6623481	228,66	26913662	15142173	228,63

 

Далее рассмотрим структуру обязательств банка за анализируемый период (табл. 2.6).

Анализ табл. 2.6 свидетельствует о том, что:

1. За;

2. За анализируемый период структура обязательств банка изменяется незначительно.

Таблица 2.6

Структура обязательств коммерческого банка ООО КБ «Банк Коммерческий»
за 2005-2007 г.г., %.

Показатель	2005	2006	2007	Изменение в 2006 г. к 2005 г.	Изменение в 2007 г. к 2006 г.
Кредиты Центрального банка РФ	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Всего обязательств	100,00	100,00	100,00	-	-

 

В рассматриваемом периоде особое внимание уделялось вопросу эффективного управления активами и пассивами банка, позволяющему обеспечить высокие течение об их незамедлительном погашении.

Таблица 2.7

Динамика нормативов ликвидности банка ООО КБ «Банк Коммерческий»
за 2005-2007 г.г., %

Показатель	Нормативное значение	2005	2006	2007

 

Норматив текущей ликвидности (Н₃) представляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка до востребования и на срок до 30 дней:

Н₃ = ЛА_Т × 100% / ОВ_Т,

где ЛА_Т - ликвидные активы, т.е. финансовые активы которые должны быть обращающимся на рынке долговым обязательствам с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

Анализ табл.2.7 позволяет сделать следующие выводы:

1. Экономический смысл мгновенной ликвидности заключается в том, что на каждые 10 рублей, находящиеся на счетах до востребования, коммерческие банки ликвидности с минимально допустимым значением норматива (50%) позволяет сделать вывод о достаточном уровне текущей ликвидности банка. Однако в динамике происходит снижение данного показателя [3];

3. Сравнение рассчитанных показателей нормативов долгосрочной.руб., из них:

кредитные вложения предприятиям и организациям – 9 064 448 тыс.руб. (41% ческого лица.