Таблица 3 - Показатели, используемые для заполнения формы №2 «Отчет о прибылях и убытках»
№ п/п | Показатели | Сумма, тыс.руб |
1 | Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |
1.1 | Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей ) | 81667 |
1.2 | Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг ( | 77928 |
1.3 | Валовая прибыль (1.1-1.2) | 3739 |
1.4 | Коммерческие расходы (п.10 табл.1) | 259 |
1.5 | Управленческие расходы | - |
1.6 | Прибыль (убыток) от продаж (1.3-1.4-1.5) | 3480 |
2 | Прочие доходы и расходы | |
2.1 | Прочие операционные доходы (п.21 п.22) табл.1 | 466 |
2.2 | Прочие операционные расходы (п.21 п.22) табл.1 | - |
3 | Прибыль (убыток) до налогообложения (п.1.6+2.1-2.2) | 3946 |
4 | Текущий налог на прибыль (ТНП) | 253,92 |
5 | Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 91,355 |
Расчет единого социального налога
Этот налог был введен с 1 января 2001 года. Он включает в себя отчисления в пенсионный фонд, в фонды социального страхования и обязательного медицинского страхования. С 1 января 2005 года ставка социального налога снизится с 35,6% до 26%.
|
|
Объектом налогообложения для исчисления налога признаются выплаты, вознаграждения и иные доходы, начисляемые работодателями в пользу работников по всем основаниям, в т.ч. вознаграждения по договорам гражданско-правового характера, предметом которых являются выполнение работ (оказание услуг), по авторским и лицензионным договорам, а также выплаты в виде материальной помощи и иные безвозмездные выплаты налогоплательщиков.
Расчет единого социального налога можно оформить в таблице, представленной ниже.
Таблица 4 -Расчет единого социального налога
№ п/п | Показатели | Сумма, тыс. руб | Д | К |
1 | Начислена заработная плата, всего: | 36635 | 20 | 70 |
2 | Единый социальный налог | 9525 | 20 | 69 |
3 | Начислено пособие по временной нетрудоспособности работником | 900 | 69 | 70 |
4 | Перечислено платежей по единому социальному налогу | 8625 | 69 | 51 |