Кассовое обслуживание

Кассовое обслуживание клиентов банка означает проведение налично-денежных платежей, размеры которых зависят от объема наличных денег в обращении и в стране системы его организации.

Организация налично-денежного оборота осуществляется через РКЦ Банка России и кассы коммерческих банков. В настоящее время основными инструктивными документами по кассовому обслуживанию клиентов коммерческими банками являются положения «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» от 5 января1998 г. №14 и «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 9 октября 2002г. №199-п.

Механизм кассовых операций, проводимых банком, основан на организации приема наличных денежных средств от физических и юридических лиц и выдачи им вкладов (в рублях и иностранной валюте), продажи и покупки ценных бумаг, обмена денежных знаков, имеющих повреждения, приема коммунальных и других платежей от физических лиц и т.д. Кассовое обслуживание физических и юридических лиц в банке проводится с предварительным созданием технически укрепленного кассового узла. Оперативным элементом кассового узла является кассовое подразделение, в которое входит система касс.

Прием наличных денег.

Прием наличных денежных средств от клиентов производится по объявлению на взнос наличными, которое состоит из трёх частей - объявления, квитанции и ордера.

Клиент сдает объявление на взнос наличными операционному работнику, который должен:

· проверить соответствие указанных сумм цифрами и прописью;

· подписать объявление, квитанцию и ордер;

· подписать объявление, квитанцию и ордер; выдать клиенту номерной жетон для передачи его кассиру;

· отразить в кассовом журнале по приходу сумму и другие реквизиты, предусмотренные кассовым журналом; Затем объявление на взнос наличными передаётся внутренним порядком в кассу.

Кассир, получив объявление на взнос наличными, проверяет наличие и тождественность подписи операционного работника имеющемуся образцу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью, вызывает вносителя денег и принимает от него денежную наличность.

Если вноситель сдает деньги в кассу банка по нескольким приходным документам для зачисления на разные счета, кассир принимает деньги по каждому документу отдельно. На столе у кассира не должно быть никаких других денег, кроме принимаемых от того лица, который вносит деньги.

Рабочее место кассира должно быть оборудовано так, чтобы клиент имел возможность наблюдать за пересчетом денег.

После приема денег кассир сверяет сумму, указанную в приходном документе, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассир подписывает квитанцию, объявление и ордер к нему, ставит на квитанцию печать «Приходная касса №» и выдает квитанцию лицу, внесшему деньги. Ордер к объявлению кассир отправляет внутренним порядком ответственному операционному работнику для проведения операции по счету клиента, а объявление остается у кассира до окончания работы с клиентами и сведения всей суммы принятых наличных денег за операционный день.

Операционный работник, получив ордер к объявлению, делает условную отметку в кассовом журнале по приходу о возврате ордера из кассы и осуществляет зачисление средств на счет клиента.

В случае установления у клиента расхождения между суммой сдаваемых денег и суммой, указанной в документе, а также при обнаружении неплатежных и фальшивых денег объявление на взнос наличными переоформляется на фактически вносимую сумму денег. При этом первоначальный приходный документ кассовый работник перечёркивает, на обороте квитанции к объявлению проставляет сумму фактически принятых денег, а также достоинства, серии и номера и сумму принятых на экспертизу сомнительных денежных знаков, подпись
– и возвращает операционному работнику. Вновь заполненное объявление на взнос наличными операционный работник проверяет, вносит исправление в кассовый журнал по приходу, на сомнительные денежные знаки оформляет, на оборотной стороне которой указывает достоинства, серии и номера сомнительных денежных знаков и их общую сумму. Объявление на взнос наличными и квитанция передаются в кассу. После выдачи клиенту квитанции к объявлению на взнос наличными и квитанции формы первоначально оформленные объявление, ордер к объявлению на взнос наличными уничтожаются.

Если клиентом не были внесены деньги в кассу, кассир возвращает объявление на взнос наличными операционному работнику. Записи в кассовом журнале по приходу аннулируются, объявление на взнос наличными перечеркивается и помещается в кассовые документы дня.