2020-01-14
165
3.1. Смета затрат на производство. 3.1.1.Оплата - труда (фактор - труд).
Таблица 7.
| Профессиональные группы | Число работников | Оклад руб/мес | %(ЕСН) | руб | Итого зарплата в месяц на чел. (руб) |
| 1.Управленческий персонал |
|
|
|
|
|
| Директор | 1 | 30000 | 26 | 7800 | 37800 |
| Бухгалтер | 1 | 25000 | 26 | 6500 | 31500 |
| Юрист | 1 | 25000 | 26 | 6500 | 31500 |
| Гл.Технолог | 1 | 20000 | 26 | 5200 | 25200 |
| Начальник службы маркетинга | 1 | 20000 | 26 | 5200 | 25200 |
| Начальник отдела сбыта | 1 | 20000 | 26 | 5200 | 25200 |
| Начальник ОТЗ | 1 | 20000 | 26 | 5200 | 25200 |
| 2. Специалисты |
|
|
|
|
|
| Дизайненр | 1 | 20000 | 26 | 5200 | 25200 |
|
|
|
|
|
|
|
| 3.ИТР |
|
|
|
|
|
| Технолог | 2 | 15000 | 26 | 3900 | 18900 |
| Контролер | 2 | 15000 | 26 | 3900 | 18900 |
| Конструктор | 1 | 15000 | 26 | 3900 | 18900 |
| 4.Основные рабочие |
|
|
|
|
|
| Мастер | 1 | 10000 | 26 | 2600 | 12600 |
| 5.Вспомагательные рабочие |
|
|
|
|
|
| Электрик | 1 | 9000 | 26 | 2340 | 11340 |
| Грузчик | 2 | 7000 | 26 | 1820 | 8820 |
| Начальник склада | 1 | 12000 | 26 | 3120 | 15120 |
| Приемщица | 1 | 7000 | 26 | 1820 | 8820 |
| Механик | 2 | 9000 | 26 | 2340 | 11340 |
| 6. Другие |
|
|
|
|
|
| Итого сумма без учета налогов | 279000 |
|
|
|
|
| Итого сумма с налогами | 351540 | ||||
|
|
| ||||
Таблица8
Тарифная сетка для работников со сдельной заработной платой.
|
| Норма выработки | Сумма за единицу продукции | ЗП за месяц | ЕСН(%) | Сумма, руб | Количество человек | ЗП с учетом ЕСН и подоходного налога(на человека) | ЗП с учетом ЕСН и подоходного налога(на всех) | ||||
| Профессии | день | |||||||||||
| Швея | 10 | 55 | 12650 | 26 | 3289 | 25 | 15939 | 398475 | ||||
| Раскройщица | 83 | 6 | 11500 | 2990 | 3 | 14490 | 43470 | |||||
| Общая сумма без налогов |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 350750 | ||
| Сумма налогов и сборов | 441945 | |||||||||||
3.1.2.Расчет стоимости основного капитала (материальных и нематериальных активов) и сумм амортизации.
(фактор – средство труда).
Расчет стоимости основного капитала и сумм амортизации.
Таблица 9.
|
| Срок службы t(года) | Норма амортизации в год(%) | Остаточная цена Руб. | Первоначальная цена Руб. |
| Помещение | 50 | 1,6 | 2000000 | 10000000 |
| Газель | 7 | 8,5714286 | 200000 | 500000 |
| Швейная машина | 3 | 30 | 500 | 5000 |
Норма амортизации рассчитывается.
-годовая амортизация на здание.
- годовая амортизация на транспортное средство.
- годовая амортизация на швейную машину.
Табилица10
| Основные фонды | Кол-во | Стоим-ть ед-цы | Введено (руб.) | Баланс. Ст-ть | Сумма ежемесяч. отчислений | |
| Раскроечный стол | 3 | 1500 | 4500 | 4500 | 375 | |
| Гладильный стол | 2 | 1500 | 3000 | 3000 | 250 | |
| Стол, (письменный) | 17 | 1000 | 17000 | 17000 | 1416,666667 | |
| Утюг | 2 | 1500 | 3000 | 3000 | 250 | |
| Стул | 49 | 500 | 24500 | 24500 | 2041,666667 |
Таблица10
| Основные фонды | Необходимое количество | Стоимость единицы(руб.) | Итого стоимость(руб.) | Балансовая стоимость(руб.) | Введено, (руб) | Среднегодовая стоимость | Норма амортизации, %(месяц) | Сумма амортизационных сборов, (руб) |
| Основные средства |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.Здание, сооружения |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Здание | 1 | 10000000 | 10000000 | 10000000 | 10000000 | 200000 | 0,133333333 | 13333,33333 |
| 2. Машины, оборудывания |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Швейная машина | 25 | 5000 | 125000 | 125000 | 125000 | 10416,66667 | 2,5 | 3125 |
| Раскроечный стол | 3 | 1500 | 4500 | 4500 | 4500 | 375 |
| 375 |
| Гладильный стол | 2 | 1500 | 3000 | 3000 | 3000 | 250 |
| 250 |
| Стол, (письменный) | 17 | 1000 | 17000 | 17000 | 17000 | 1416,666667 |
| 1416,666667 |
| Утюг | 2 | 1500 | 3000 | 3000 | 3000 | 250 |
| 250 |
| Стул | 49 | 500 | 24500 | 24500 | 24500 | 2041,666667 |
| 2041,666667 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3. Транспортные средства |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Газель | 1 | 500000 | 500000 | 500000 | 500000 | 71428,57143 | 0,714285714 | 3571,428571 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Нематериальные активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Лицензия |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. Патент |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого сумма на амортизацию | 24363,09524 | |||||||
3.1.3.Расчет стоимости материальных затрат за период (фактор-предмет труда )
Материальные затраты считаются на единицу продукции.
Таблица 11.
Затраты на основные материалы на единицу продукции.
| Виды оборотных средств | Расход в натуральном выражении | Расход на единицу продукции | Единицы измерения | Цена за единицу руб.(с НДС) | Сумма на единицу продукции, руб |
| Ткань |
| 2,5 | м2 | 300 | 750 |
| Пуговица |
| 6 | шт | 10 | 60 |
| Молния |
| 1 | шт | 20 | 20 |
| Нитки |
| 2 | шт | 20 | 40 |
|
|
|
|
|
|
|
| Общая сумма | 870 | ||||
Таблица12.
Затраты на вспомогательные материалы.
Расходный материал на каждые 1500 готовой продукции на каждую машину и на все машины в отдельности.
| Наименование | Необходимое количество 1-му человеку | Стоимость единицы(руб.) | Итого стоимость (руб.) | Кол-во машин | Стоимость.руб. |
| Лапка | 1 | 100 | 100 | 25 | 2500 |
| Иглы | 2 | 2 | 4 | 100 | |
| Тюречек | 1 | 20 | 20 | 500 | |
| Общая сумма | 3100 | ||||
Таблица13
Расходный материал на каждые 1500 готовой продукции на все машины.
| Наименование | Кол-во | Цена за единицу(руб.) | Сумма | |
| Масло машинное | 1 | 20 |
| 20 |
Таблица 14
Затраты на бензин на 625 готовой продукции
| Наименование | Цена за литр | Кол-во литров на 1 поездку | Возит по | Цена за единицу ГП. | |
| Топливо (бензин) | 20 руб. | 10литров. | 625 шт. | 0,32 |
В месяц. необходимо
| Наименование | Кол-во | Цена, руб | Сумма,руб |
| Электроэнергия(кВТ) | 7000 | 1,24 | 8680 |
Прочие затраты.
Таблица 15
Затраты на рекламу в месяц.
| Вид рекламы | Стоимость рекламы | Кол-во в месяц | Стоимость в месяц, в руб. |
| Ролик на телевидение | 2000 | 60 | 120000 |
| Проспекты | 5 | 2500 | 12500 |
| Визитки со скидками | 10 | 300 | 3000 |
| Общая сумма | 135500 | ||
Таблица 16.
Затраты на ЖКХ на месяц.
| Наименование | Кол-во | Цена, руб | Сумма,руб |
| Газ(отопление) |
| 6000 | 6000 |
| Водоснабжение |
| 3000 | 3000 |
| Услуги связи |
| 3000 | 3000 |
| Канализация |
| 800 | 800 |
| Общая сумма | 12800 | ||
