Формы учётных регистров

Счет 01 "Основные средства"				Счет 02 "Амортизация основных средств"
Дебет		Кредит		Дебет		Кредит
№	Сумма	№	Сумма	№	Сумма	№	Сумма
Сн	50000					Сн	-
13)	36520					20)	400
	100000						300
Од	136520	Ок	-	Од	-	Ок	700
Ск	186520					Ск	700

Счет 04 "Нематериальные активы"				Счет 05 "Амортизация нематериальных активов"
Дебет		Кредит		Дебет		Кредит
№	Сумма	№	Сумма	№	Сумма	№	Сумма
Сн	-					Сн	-
13)	45000					20)	200
Од	45000	Ок	-	Од	-	Ок	200
Ск	45000					Ск	200

Счет 08 "Вложения во внеоборотные активы"				Счет 10 "Материалы" счет 10/1 "Сырье и материалы"
Дебет		Кредит		Дебет		Кредит
№	Сумма	№	Сумма	№	Сумма	№	Сумма
Сн	-			Сн	15000
3)	100000	13)	36520	5)	10000	16)	3000
	45000		100000	6)	2000		4000
9)	30000		45000				2000
10)	4000						1000
11)	2000					17)	600
12)	58						800
	400						400
	62						200
Од	181520	Ок	181520	Од	12000	Ок	12000
Ск	-			Ск	15000

Счет 19/3 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным материально-производственным запасам"				Счет 20/1 "Основное производство (изделие А)"
				Счет 20/1 "Основное производство (изделие А)"
Дебет		Кредит		Дебет		Кредит
№	Сумма	№	Сумма	№	Сумма	№	Сумма
Сн	-			Сн	-
5)	1800	8)	2160	16)	3000	23)	25964
6)	360	15)	6120	17)	600
9)	5400	34)	900	18)	12000
10)	720			19)	3120
29)	900			21)	10593
Од	9180	Ок	9180	Од	29313	Ок	25964
Ск	-			Ск	3349
Счет 20/2 "Основное производство (изделие Б)"				Счет 25 "Общепроизводственные расходы"
Дебет		Кредит		Дебет		Кредит
№	Сумма	№	Сумма	№	Сумма	№	Сумма
Сн	-			Сн	-
16)	4000	23)	24036	16)	2000	21)	10593
17)	800			17)	400		9847
18)	10000			18)	14000
19)	2600			19)	3640
21)	9847			20)	400
Од	27247	Ок	24036	Од	20440	Ок	20440
Ск	3211			Ск	-

Счет 26 "Общехозяйственные расходы"				Счет 43 "Готовая продукция"
Дебет		Кредит		Дебет		Кредит
№	Сумма	№	Сумма	№	Сумма	№	Сумма
Сн	-			Сн	-
16)	1000	22)	20600	23)	25964	28)	40000
17)	200				24036
18)	15000
19)	3900
20)	300
	200
Од	20600	Ок	20600	Од	50000	Ок	40000
Ск	-			Ск	10000

Счет 44 "Расходы на продажу"				Счет 50 "Касса"
Дебет		Кредит		Дебет		Кредит
№	Сумма	№	Сумма	№	Сумма	№	Сумма
Сн	-			Сн	5000
29)	5000	30)	5000	2)	5000	27)	50000
				26)	50000
Од	5000	Ок	5000	Од	55000	Ок	50000
Ск	-			Ск	10000

Счет 51 "Расчетный счет"				Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
Дебет		Кредит		Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
№	Сумма	№	Сумма	Дебет		Кредит
Сн	90000			№	Сумма	№	Сумма
1)	100000	7)	11800			Сн	-
4)	30000		2360	7)	11800	5)	10000
32)	94400	14)	35400		2360		1800
35)	600		4720	14)	35400	6)	2000
		25)	2000		4720		360
			1537	33)	5900	9)	30000
			10600				5400
			1643			10)	4000
		26)	50000				720
		33)	5900			29)	5000
							900
Од	225000	Ок	125960	Од	60180	Ок	60180
Ск	189040					Ск	-
Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"				Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"
Дебет		Кредит		Дебет		Кредит
№	Сумма	№	Сумма	№	Сумма	№	Сумма
Сн	-					Сн	-
28)	94400	32)	94400			4)	30000
Од	94400	Ок	94400	Од	-	Ок	30000
Ск	-					Ск	30000

Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам" счет 68/1 "Расчеты по НДФЛ"				Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам" счет 68/2 "Расчеты по НДС"
Дебет		Кредит		Дебет		Кредит
№	Сумма	№	Сумма	№	Сумма	№	Сумма
		Сн	-			Сн	-
25)	2000	24)	2000	8)	2160	28)	14400
				15)	6120
				34)	900
Од	2000	Ок	2000	Од	9180	Ок	14400
		Ск	-			Ск	5220

Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам" счет 68/4 "Расчеты по налогу на прибыль"				Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"
Дебет		Кредит		Дебет		Кредит
№	Сумма	№	Сумма	№	Сумма	№	Сумма
		Сн	-			Сн	-
		37)	3600	25)	1537	12)	58
					10600		400
					1643		62
						19)	13260
Од	-	Ок	3600	Од	13780	Ок	13780
		Ск	3600			Ск	-

Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"				Счет 75 "Расчеты с учредителями"
Дебет		Кредит		Дебет		Кредит
№	Сумма	№	Сумма	№	Сумма	№	Сумма
		Сн	-		Сн = 250000
24)	2000	11)	2000			1)	100000
	1000	18)	12000			2)	5000
27)	50000		10000			3)	100000
			14000				45000
			15000
Од	53000	Ок	53000	Од	-	Ок	250000
		Ск	-			Ск	-
Счет 76 "Расчеты с различными дебиторами и кредиторами"				Счет 80 "Уставный капитал"
Счет 76 "Расчеты с различными дебиторами и кредиторами"				Дебет		Кредит
Дебет		Кредит		№	Сумма	№	Сумма
№	Сумма	№	Сумма			Сн	400000

		24)	1000
Од	-	Ок	1000	Од	-	Ок	-
		Ск	1000			Ск	400000

Счет 90 "Продажи" счет 90/1 "Выручка"				Счет 90 "Продажи" счет 90/2 "Себестоимость продаж"
Дебет		Кредит		Дебет		Кредит
№	Сумма	№	Сумма	№	Сумма	№	Сумма

		28)	94400	22)	20600
				29)	40000
				30)	5000
Од	-	Ок	94400	Од	65600	Ок	-
		Ск	94400	Ск	65600

Счет 90 "Продажи" счет 90/3 "Налог на добавленную стоимость"				Счет 90 "Продажи" счет 90/9 "Прибыль / убыток от продаж"
Дебет		Кредит		Дебет		Кредит
№	Сумма	№	Сумма	№	Сумма	№	Сумма

28)	14400			31)	14400
Од	14400	Ок	-	Од	14400	Ок	-
Ск	14400			Ск	14400

Счет 91 "Причие доходы и расходы" счет 91/1 "Прочие доходы"				Счет 91 "Прочие доходы и расходы" счет 91/9 "Сальдо прочих доходов и расходов"
Дебет		Кредит		Дебет		Кредит
№	Сумма	№	Сумма	№	Сумма	№	Сумма

		35)	600	36)	600
Од	-	Ок	600	Од	600	Ок	-
		Ск	600	Ск	600

Счет 99 "Прибыли и убытки"
Дебет		Кредит
№	Сумма	№	Сумма
		Сн	10000
37)	3600	31)	14400
		36)	600
Од	3600	Ок	15000
		Ск	21400

Оборотная ведомость за июнь 2007 г.

№ счета	Наименование	Сальдо на 01.06		Оборот за июнь		Сальдо на 01.07
№ счета	Наименование	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01	Основные средства	50000		136520		186520
02	Амортизация основных средств				700		700
04	Нематериальные активы			45000		45000
05	Амортизация нематериальных активов				200		200
08	Вложения во внеоборотные активы			181520	181520	-
10	Материалы	15000		12000	12000	15000
19	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям			9180	9180	-
20/1	Основное производство (изделие А)			29313	25964	3349
20/2	Основное производство (изделие Б)			27247	24036	3211
25	Общепроизводственные расходы			20440	20440	-
26	Общехозяйственные расходы			20600	20600	-
43	Готовая продукция			50000	40000	10000
44	Расходы на продажу			5000	5000	-
50	Касса	5000		55000	50000	10000
51	Расчетный счет	90000		225000	125960	189040
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками			60180	60180		-
62	Расчеты с покупателями и заказчиками			94400	94400	-
66	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам			-	30000		30000
68	Расчеты по налогам и сборам			11180	20000		8820
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению			13780	13780		-
70	Расчеты с персоналом по оплате труда			53000	53000		-
75	Расчеты с учредителями	250000		-	250000
76	Расчеты с различными дебиторами и кредиторами			-	1000		1000
80	Уставный капитал		400000	-	-		400000
90	Продажи			94400	94400
91	Прочие доходы и расходы			600	600
99	Прибыли и убытки		10000	3600	15000		21400
Итого		410000	410000	1147960	1147960	462120	462120

Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями:

1 2 3 4

Правовое положение сословий в Российском государстве в XVIII веке

Калибры, виды и назначение. Контроль параметров макрогеометрии деталей калибрами

Классификация методов обучения

Примеры решения задач. Определите рентабельность продукции по следующим данным: количество выпущенных изделий за квартал - 1 500 штук

Виды деятельности. Существуют различные классификации видов деятельности:

Показатели движения численности работников. Пример 1,2

Самый сильный аргумент, почему эволюция человека не могла быть