Методические указания

 К ВЫПОЛНЕНИЮ КУРСОВОЙ РАБОТЫ

 

4.1. Все хозяйственные операции необходимо зарегистрировать в журнале учета хозяйственных операций с помощью оформления документов в программе 1С Бухгалтерия соответствующих каждой операции

 

4.2.Приведенные к хозяйственным операциям расчеты должны быть пояснены.         

                                

4.3. Обобщение записей на счетах бухгалтерского учета осуществляется путем составления оборотной ведомости:

 

4.4.Пособие по временной нетрудоспособности работников выплачивается исходя из среднего дневного заработка работника, исчисленного за 12 календарных месяцев, предшествующих месяцу наступления болезни.

Средний дневной заработок определяется путем деления фактически начисленных сумм в расчетном периоде на количество рабочих дней, отработанных работником в расчетном периоде.

Сумма пособия = (средний заработок) х (количество рабочих дней, приходящихся на дни болезни) х (n), где n:

 

при страховом стаже до 5 лет	60%
при страховом стаже от 5 до 8 лет	80%
при страховом стаже 8 и более лет	100%

 

При этом максимальный размер пособия по временной нетрудоспособности не может превышать за полный календарный месяц 16125 руб.

Первые два дня нетрудоспособности в случае болезни или травмы самого работника оплачивает работодатель за счет собственных средств.

4.5.Средний дневной заработок для оплаты отпуска рассчитывается путем деления суммы начисленной заработной платы за 12 календарных месяцев, предшествующих месяцу начала отпуска, на среднемесячное число календарных дней 29,4 и количество полностью отработанных месяцев в расчетном периоде.

Сумма отпускных равна произведению среднедневного заработка на количество календарных дней отпуска.

Прием сотрудников на работу в штат организации осуществляется через кадровые документы (Приказ о приеме на работу)

4.7 Начать выполнение работы в программе 1С Бухгалтерия следует с заполнения сведений об организации, учетной политики и справочников, затем перейти к вводу начальных остатков и оформлению хозяйственных операций.

4.8 Следует отметь, что датой ввода начальных остатков является дата предшествующая дате начала работы в программе!!!

 

ЗАЩИТА КУРСОВОЙ РАБОТЫ

           Законченная курсовая работа, содержащая все требуемые элементы оформления, сдается на проверку руководителю.

           Если курсовая работа выполнена в соответствии с изложенными требованиями, то она возвращается студенту с пометкой «допущена к защите».

           Если в курсовой работе имеются неточности, ошибки, то руководитель на полях или в рецензии делает соответствующие замечания и возвращает студенту с пометкой «на доработку».

           При защите студент выполняет задания руководителя в программе 1С Бухгалтерия, состоящие из фрагментов работы, отвечает на вопросы руководителя.

           Защищая работу студент должен показать уверенные навыки пользования программой 1С Бухгалтерия.

           В результате защиты студент получает оценку по 5-ой системе.

 

Журнал хозяйственных операций за январь 2007 г.

Таблица 24

№ п/п	Документы и содержание хозяйственных операций	Сумма, руб.
		1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Выписка из расчетного счета от 16.01.2007 г., плат. поручение №1 от 12.01.07 Перечислены денежные средства: А) в качестве предварительной оплаты счета поставщика ООО «Кей» за компьютер «Intel Pentium»     в т.ч. НДС	208720   630	207090   630	207680   630	205025   630	205615   630	206205   630	206795   630	207975   630
2.	Отгрузочные документы продавца (накладная №2 от 17.01.07 счет-фактура №2 от 17.01.07) А) получен компьютер «Intel Pentium»  от продавца Б) отражена сумма НДС, предъявленная продавцом   Итого	?   ?   208720	?   ?   207090	?   ?   207680	?   ?   205025	?   ?   205615	?   ?   206205	?   ?   206795	?   ?   207975
3.	Акт ф.№ ОС-1 №2 от 18.01.2006, Инвентарная карточка учета объектов осн. средств ф.№ОС-6  Полученный компьютер принят к учету в составе основных средств для управленческих нужд	?	?	?	?	?	?	?	?

 

4.	Справка бухгалтерии(Зачет аванса) Предварительная оплата зачтена в расчетах с ООО «Кей»	?	?	?	?	?	?	?	?
5.	Акт о списании основных средств ф. № ОС-4 от 17.01.2007  №1 В связи с поломкой и нецелесообразностью ремонта выбыл из эксплуатации ксерокс «Canon»: - первоначальная стоимость -амортизационные отчисления на день ликвидации - остаточная стоимость	11000   ?   ?	10900 ?   ?	10200 ?   ?	10980 ?   ?	10050 ?   ?	11180 ?   ?	11030 ?   ?	10990 ?   ?
6.	Регистр-расчет амортизационных отчислений, справка бухгалтерии Начислена амортизация основных средств -производственного назначения   - службы управления	?   ?	?   ?	?   ?	?   ?	?   ?	?   ?	?   ?	?   ?
7.	Счета, накладная ф.ТОРГ-12 от 12.01.07, счет-фактура,ТТН №1 от 12.01.07,прих.ордер ф.М-4 №1 от 13.01.07   А) акцептован счет ЗАО «Ткани» за поступившие основные материалы-ткани в количестве 1500 м.кв. - стоимость тканей без НДС - НДС согласно счету-фактуре № 5 от 12.01.07 Итого   Б)- стоимость доставки в т.ч. НДС (18%)	120000 21600   141600     1800	108000 19440   127440     1620	111000 19980   130980     1665	96000 17280   113280     1440	99000 17820   116820     1485	102000 18360   120360     1530	105000 18900   123900     1575	117000 21060   138060     1755
8.	Договор, Платежное поручение, Выписка банка, Приходный ордер ф. М4 №4 от 18.01.07 ООО «Мода» приобрело у компании «ТАЧ» основные материалы-ткани в количестве 5000 м.кв. на сумму	12500	13000	12750	13250	13500	13750	14000	14250
9.	Приказ директора Начислена премия Черновой И.О. в связи с юбилейной датой	500	600	700	500	600	700	500	600
10.	Счет, накладная ф.ТОРГ-12 от 12.01.07,счет-фактура, прих.ордер.ф.М4 №3 от 17.01.07 Акцептован счет ООО «Фурнитура» за поступившую на склад фурнитуру в количестве 700 шт.: - стоимость материалов   - НДС согл. сч. ф. 6 от 12.01.07 Итого	12200   2196 14396	11650   2097 13747	12700   2286 14986	12000   2160 14160	11880   2138 14018	12300   2214 14514	12100   2178 14278	12650   2277 14927
11.	Выписка из расчетного счета, платежные поручения №5,6,7 от 27.01.07 Перечислено поставщикам в погашение задолженности: ЗАО «Ткани»   ООО«Фурнитура»	120000   18240	129900   14700	133200   14100	102000   19320	117000   16416	126000   15660	126000   12000	132000   1755 17400
12.	ЛЗК №1-2, требования Отпущены со склада ткани для производства продукции: Модель А                 м.кв.                                руб.	3600 ?	3000 ?	4700 ?	2620 ?	2550 ?	4690 ?	3390 ?	2710 ? 4000 ?
13.	Требования Отпущена со склада фурнитура для производства продукции: Модель А                 шт.                                руб. .	360 ?	300 ?	470 ?	262 ?	255 ?	469 ?	339 ?	271 ? 400 ?
14.	Требования Отпущены со склада прочие материалы: - на содержание цеха основного производства -на содержание общехозяйственных служб.	2000    900	1000   2000	800   2200	1300   1700	1200   1700	1600   1100	1400   1600	1900   1050

 

 

№ п/п	Документы и содержание хозяйственных операций	Сумма, руб.
		1	2	3	4	5	6	7	8
15.	Выписка, ПКО №1 от 16.01.07 Получено с расчетного счета А) для выдачи зарплаты за декабрь 2006 г. Б) на командировочные расходы	71575   3600	70390   3500	69670   3300	70320   3400	70950   3650	71260   3550	71280   3380	70610   3450
16.	Платежная ведомость №24, РКО №2 от 18.01.06 Выдана из кассы зарплата за декабрь 2006 г.	?	?	?	?	?	?	?	?
17.	РКО №1 от 16.01.07, Приказ о направлении гл. бухгалтера (ф. Т-9)   в командировку в г. Москву сроком на три дня для посещения семинара по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, проводимого ООО «Консультант» 18-19 января 2007 г. Гл.бухгалтеру выдано из кассы организации по РКО №1 на командировочные  расходы.	3600	3500	3300	3400	3650	3550	3380	3450
18.	Выписка из расчетного счета и плат. Поручение №8 от 27.01.07 А) Принят к оплате и оплачен счет поставщика ООО «Софт» за программу бухгалтерского учета «1-С: Бухгалтерия», в т.ч. НДС Б) Оплачено за консультационные услуги по бухг. учету и налогообложению ООО «Консультант»	3875   1700	3776   1800	3894   2100	3776   1980	3717   2050	3953   1850	4012   1790	3894   2060
19.	Расчетная ведомость ф.Т-51, ведомость распределения затрат  Начислена заработная плата за январь 2007 г.: - работникам основного производства за изготовление модели А - специалистам цеха основного производства - аппарату управления - отпускные - пособие по временной нетрудоспособности	?   ?   ?   ? ? ?	?   ?   ?   ? ? ?	?   ?   ?   ? ? ?	?   ?   ?   ? ? ?	?   ?   ?   ? ? ?	?   ?   ?   ? ? ?	?   ?   ?   ? ? ?	?   ?   ?   ? ? ?
20.	Расчетная ведомость ф. № Т-51 за январь 2007г. Удержаны из начисленных в пользу работников организации сумм: - НДФЛ	?	?	?	?	?	?	?	? ?
21.	Ведомость начисления ЕСН Начислен ЕСН, подлежащий уплате с сумм заработной платы: - работников основного производства за изготовление модели А - специалистов и служащих цеха основного пр-ва - аппарата управления	?   ?   ?   ?	?   ?   ?   ?	?   ?   ?   ?	?   ?   ?   ?	?   ?   ?   ?	?   ?   ?   ?	?   ?   ?   ?	?   ?   ?   ?
22.	Авансовый отчет гл.бухгалтера ф. АО-1 №1 от 20.01.2007 На основании приложенных документов списываются командировочные расходы: - оплата проезда (ж.д. билеты) - оплата гостиницы - суточные (3 дня) из расчета в 800 руб. в сутки	1100 1800 2400	1200 2100 2400	1300 1860 2400	1400 1920 2400	1250 1980 2400	1350 2040 2400	1450 2160 2400	1180 2220 2400
23.	Чек, ПКО №2 от 23.01.07 В кассу приняты наличные, полученные по чеку с расчетного счета для выплаты материальной помощи и окончательного расчета по командировочным расходам	6000	6500	6100	6200	6300	6400	6200	6100
24.	Акт выполненных работ (оказанных услуг) от 19.01.07 Списывается стоимость оказанный фирмой ООО «Консультант» консультационных услуг	1700	1800	2100	1980	2050	1850	1790	2060
25.	Договор на расчетно-кассовое обслуживание с ОАО «Внешторгбанк», выписка Начислено и уплачено банку за расчетно-кассовое обслуживание за январь 2007 г., НДС не облагается	1680	1520	1490	1750	1560	1690	1550	1760
26.	Выписка банка На расчетный счет 12.01.2007г. зачислен краткосрочный кредит ОАО»Внешторгбанк «на пополнение оборотных средств сроком на 3 месяца (изменение процентной ставки договором не предусматривается)	100000	80000	110000	120000	90000	95000	105000	115000
27.	Бухгалтерская справка Начислены проценты за пользование банковским кредитом за январь 2007г.из расчета 13% годовых(учетная ставка ЦБ РФ 10% годовых)	?	?	?	?	?	?	?	?
28.	Договор, счет, акт выполненных работ, счет – фактура №18 от 12.01.07, выписка из расчетного счета: А) Отражены расходы по размещению рекламы в еженедельнике «Телесемь» в январе 2007 г. Сумма  НДС  Б) перечислено за размещение рекламы согласно документам поставщика, в том числе НДС	10500 1890 12390	10560 1901 12461	10620 1912 12532	9870 1777 11647	9930 1787 11717	9990 1798 11788	10050 1809 11859	10110 1820 11930
29.	Договоры, платежные требования, счета, счета – фактуры Акцептованы счета: - ООО «НЕВА» за аренду помещений в январе 2007,в т.ч. НДС (счет-фактура №75 от 31.01.07) - Петербургского филиала ОАО «СЗТ» за оказанные в январе 2007г. г. услуги связи, в т.ч. НДС (счет-фактура №1267 от 31.01.07)	70800   5900	71980   6490	67260   5841	67260   6959	68263   6018	68381   6136	69443   6254	68912   6372
30.	Выписка из расчетного счета, счет Оплачена подписка на периодические экономические издания на февраль-июнь 2007 г. ЗАО «Прессинформ»	2200	1980	3300	2310	1870	2255	2299	2860
31.	Расходный кассовый ордер №4 от 23.01.07 Произведен расчет с Ивановой И.Н. на основании утвержденного авансового отчета	?	?	?	?	?	?	?	?
32.	Расчет бухгалтерии Списаны общепроизводственные расходы	?	?	?	?	?	?	?	?
33.	Ведомость выпуска продукции Сдана на склад готовая продукция:  Модель А: шт.                 по учетной цене, руб.  Итого, руб.	359  ?	300 ?	468 ?	261 ?	255 ?	468 ?	339 ?	271 ? 400 ?
34	Расчет бухгалтерии Списаны общехозяйственные расходы	?	?	?	?	?	?	?
35.	Договоры, накладные ф.ТОРГ-12, счета, счета-фактуры Отгружена готовая продукция покупателям: А) ОАО «Серпантин» (накладная №1,счет-фактура №1 от 13.01.07) Модель А: шт.              сумма, в т.ч. НДС   Б) ООО «Кокетка»(накладная №2,счет-фактура №2 от 24.01.07) Модель А: шт.              сумма, в т.ч. НДС     Всего отгружено, руб.	300 ?     40 ?   ?	250 ?     30 ?   ?	400 ?     20 ?   ?	200 ?     10 ?   ?	210 ?     20 ?   ?	400 ?     30 ?   ?	290 ?     20 ?   ?	240 ? 350 ?     10 ? 30 ?   ?
36.	Расчет бухгалтерии При закрытии счета 20 выявлены и списаны отклонения фактической производственной себестоимости готовой продукции от ее стоимости по учетным ценам за январь 2007 г.	?	?	?	?	?	?	?	?
37.	Расчет бухгалтерии Списывается фактическая производственная себестоимость отгруженной продукции	?	?	?	?	?	?	?	?
38.	Бухгалтерская справка Списываются расходы на продажу	?	?	?	?	?	?	?	?
39.	Выписка банка Зачислены платежи от покупателей: А) ОАО «Серпантин» Б) ООО «Кокетка»	1392000  306800	1799500 257400	1785000 106200	1809000 112100	1893700 177000	1687200 135700	1845700 82600	1958800 147500
40.	Счет, накладная на отпуск материалов на сторону ф. М15,счет-фактура №3 от 30.01.07 Отражена выручка от продажи ООО «Сервис» полученных при списании ксерокса запчастей, в том числе НДС	1180	1239	1298	354	1351	1345	1339	295
41.	Выписка банка Перечислено с расчетного счета: - НДФЛ по сроку 15.01.07 - НДС по сроку 20.01.07 - ЕСН ФБ 15.01.07 -ООО «НЕВА»	11000 28000 12000 17700	11100 32000 11000 18880	11100 29000 11000 23600	11000 29000 12000 29500	11100 30000 12000 30680	11100 30000 13000 28320	11300 32000 12000 31860	11300 32000 11500 33040
42.	Справка бухгалтерии Произведен зачет аванса по расчетам с ООО «НЕВА»   и Петербургским филиалом ОАО «СЗТ»	? ?	? ?	? ?	? ?	? ?	? ?	? ?	? ?
43.	Авансовый отчет №2 от 23.01.07,товарный чек, чек ККТ, прих.ордер ф.М4 А)Оприходована на склад бумага для ксерокса,приобретенная Главн. Бух-ром в магазине розничной торговли, без НДС Б)Произведен расчет с Главн. Бух-ром на основании утвержденного авансового отчета	1900	1700	1800	2000	1600	1600	1800	1900
44.	Расчет бухгалтерии Предъявлен к вычету НДС бюджету: -по приобретенным ТМЦ                 (работам, услугам); -по приобретенным основным средствам	?   ?	?   ?	?   ?	?   ?	?   ?	?   ?	?   ?	?   ?
45.	Расчет Списано сальдо прочих доходов и расходов	?	?	?	?	?	?	?	?
46.	Расчет Списан финансовый результат от реализации продукции	?	?	?	?	?	?	?	?
47.	Протокол собрания участников ООО»Мода», бухгалтерская справка Распределена между учредителями нераспределенная прибыль за 2006 г.: Начислены дивиденды учредителю-юридическому лицу; Начислены дивиденды учредителю-работнику организации	?   ?	?   ?	?   ?	?   ?	?   ?	?   ?	?   ?	?   ?
48.	Бухгалтерская справка Удержан налог на прибыль с суммы дивидендов, причитающихся юр.лицу	?	?	?	?	?	?	?	?
49.	Бухгалтерская справка Удержан налог на доходы физических лиц с суммы дивидендов, причитающихся работнику организации	?	?	?	?	?	?	?	?
50.	Выписка банка Сумма дивидендов за вычетом налогов перечислена учредителям	?	?	?	?	?	?	?	?