НДФЛ за своих сотрудников

Применение УСН не освобождает от исполнения функций по исчислению, удержанию и перечислению НДФЛ с заработной платы сотрудников.

Оформление платежного поручения на перечисление налога по УСН

Название реквизита	Номер (согласно Приложению № 3 к Положению Банка России от № 383-П)	Примечание
№	3	Заполняйте это поле, только если платежка составляется на бумаге. Внесите порядковый номер документа (обязательно больше 0). Если платежное поручение формируется в электронном формате, номер внесется автоматически
Дата	4	Дату отразите в формате: ДД.ММ.ГГГГ — если платежка составляется на бумаге. Например: «27.03.2020». ДДММГГГГ — если документ заполняется электронно. Например: «27032020»
Статус плательщика	101	Внесите код: «01» — если налог платит компания; «09» — ИП
Сумма прописью	6	Сумму уплачиваемого налога запишите с начала строки и с заглавной буквы. Слова «рубль» и «копеек» не сокращайте. Копейки укажите цифрами. Например: «Тридцать восемь тысяч двести двадцать рублей 10 копеек»
Сумма	7	Запишите сумму из поля 106, но не прописью, а цифрами. Рубли от копеек отделите знаком «тире». Например: «38220-10». Круглую сумму можно записать несколькими способами: со знаком «равно» на конце: «38220=»; с нулями на конце: «38220-00»
ИНН	60	Организации указывают ИНН и КПП; ИП вносят только ИНН, поле с КПП они не заполняют или ставят в нем «0»
КПП	102
Плательщик	8	Организации-упрощенцы вносят свое краткое или полное название. ИП — ФИО и аббревиатуру «ИП» (Например: «Маринин Владимир Степанович (ИП))»
Сч. №	9	Вписываем номер счета и банковские реквизиты того, кто уплачивает налог в бюджет
Банк плательщика	10
БИК	11
Сч. №	12
Банк получателя	13	Указываем банковские реквизиты той ИФНС, в которую перечисляется налог.
БИК	14
Сч. №	17
ИНН	61	Указываем ИНН и КПП ИФНС, в которую уплачивается упрощенный налог
КПП	103
Получатель	16	Получателем этого платежа является Федеральное казначейство. Записать его в платежке нужно следующим образом: УФК по ___ (название региона, в котором уплачивается налог). После этого в скобках приводим название ИФНС, в которую перечисляется налог. Запись в этом поле должна выглядеть примерно так: Например: УФК по г. Москве (ИФНС № 10 по г. Москве)
Вид оп.	18	Ставим код «01»
Очер. Плат.	21	Налоги, как и страховые взносы, имеют очередность 5. Поэтому вносим код «05»
Код	22	Если налог уплачивается в срок, в этом поле ставим «0». Если платеж перечисляется по требованию ИФНС, вносим в поле номер УИН из этого документа
КБК	104	Вписываем КБК на уплату УСН 6% за 2019 год — 182 1 05 01011 01 1000 110
ОКТМО	105	Указываем ОКТМО по месту уплаты налога: организации платят налог по юрадресу; ИП — по месту регистрации
Основание платежа (код)	106	Код в это поле вносится в зависимости от того, как перечисляется налог: своевременно (по итогам года) — «ТП»; погашается задолженность по налогу (без требования ИФНС) — «ЗД»; налог уплачивается по требованию, полученному из ИФНС — «ТР»; уплата налога происходит по акту налоговой проверки — «АП»
Налоговый период	107	При уплате УСН за год указывается значение «ГД.00» и год, за который вносится платеж. Например: «ГД.00.2019»
Назначение платежа	24	Описываем платеж вкратце. Например: «Налог за 2019 год, перечисляемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект «доходы»)»
М.П.	43	Ставим печать и подписываем платежку. Обратите внимание: печать и подпись должны быть такими же, как в карточке образцов
Подписи	44