Сальдовая оборотная ведомость по синтетическим счетам

№ и наименование синтетических счетов	Остатки на начало 01.04.20__г.		Обороты за апрель		Остатки на 01.05.20__г.
№ и наименование синтетических счетов	Д	К	Д	К	Д	К

Итого

Шахматная оборотная ведомость.

К Д	10	20	50	51	60	70	71	Итого по дебету
10
20
43
50
51
60
66
70
71
Итого по кредиту

Баланс предприятия на 01.05.20__г.

Актив	Сумма руб.	Пассив	Сумма руб.

Баланс		Баланс

Задание №7.

1.Откройте аналитические счета к счету 10 «Материалы» и счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», сделайте в них соответствующие записи на основании данных, приведенных ниже.

2.Составьте оборотные ведомости по аналитическим счетам к счету 10 и счету 60 на 1 октября. Сверьте итоги оборотных ведомостей с итогами соответствующих синтетических счетов.

Исходные данные:

1.Остатки по счетам на 1 сентября 20__ г.:

	Наименование счета	Сумма руб.
10	Материалы	72 500
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	128 300

Расшифровка остатка по счету 10 «Материалы»

Наименование материалов	Ед. изм.	Цена д.е.	Количество	Сумма Руб.
Мука	кг	15	2 500	37 500
Сахар	кг	18	1 500	27 000
Масло подсолнечное	кг	32	250	8 000
Итого:				72 500

Расшифровка остатка по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

№	Наименование поставщика	Сумма д.е.
1	Универсальная база	64 600
2	Пищевой комбинат	35 200
3	Коммерческое предприятие «Надежда»	28 500
	Итого:	128 300

За сентябрь произошли следующие хозяйственные операции:

№	Содержание хозяйственных операций	Д	К	Сумма руб.
1. 2. 3. 4. 5. 6.	Отпущено для производства продукции: мука - 450 кг сахар -150 кг масло подсолнечное - 50 кг. С расчетного счета перечислены денежные средства в счет погашения задолженности: Универсальной базе Пищевому комбинату. От коммерческого предприятия»Надежда» получено масло подсолнечное (30 кг.) От Универсальной базы поступил сахар(300 кг.) С расчетного счета перечислены денежные средства коммерческому предприятию»Надежда». От Универсальной базы получено сухое молоко (60 кг по цене 25 руб. за кг)			6 750 2 700 1 600 24 600 28 400 960 5 400 28 500 1 500

Д счет № 10 К Д счет № 60 К


	Об.	Об.		Об.	Об.

АНАЛИТИЧЕСКИЕ СЧЕТА К СЧЕТУ 10___________________

КОЛИЧЕСТВЕННО-СУММОВОЙ ФОРМЫ


Наименование		Единица измерения		Цена, руб.		№ синтетического счета
№	содержание записи	приход		расход		остаток
		кол-во	сумма	кол-во	сумма	кол-во	сумма
	Сальдо на ________	____	____	____	____
	Обороты за _______					____	____
	Сальдо на ________	____	____	____	____

АНАЛИТИЧЕСКИЕ СЧЕТА К СЧЕТУ 10__________________

КОЛИЧЕСТВЕННО-СУММОВОЙ ФОРМЫ


Наименование		Единица измерения		Цена, руб.		№ синтетического счета
№	содержание записи	приход		расход		остаток
		кол-во	сумма	кол-во	сумма	кол-во	сумма
	Сальдо на ________	____	____	____	____
	Обороты за _______					____	____
	Сальдо на ________	____	____	____	____

АНАЛИТИЧЕСКИЕ СЧЕТА К СЧЕТУ 10___________________

КОЛИЧЕСТВЕННО-СУММОВОЙ ФОРМЫ


Наименование		Единица измерения		Цена, руб.		№ синтетического счета
№	содержание записи	приход		расход		остаток
		кол-во	сумма	кол-во	сумма	кол-во	сумма
	Сальдо на ________	____	____	____	____
	Обороты за _______					____	____
	Сальдо на ________	____	____	____	____

АНАЛИТИЧЕСКИЕ СЧЕТА К СЧЕТУ 10__________________

КОЛИЧЕСТВЕННО-СУММОВОЙ ФОРМЫ


Наименование		Единица измерения		Цена, руб.		№ синтетического счета
№	содержание записи	приход		расход		остаток
		кол-во	сумма	кол-во	сумма	кол-во	сумма
	Сальдо на ________	____	____	____	____
	Обороты за _______					____	____
	Сальдо на ________	____	____	____	____

АНАЛИТИЧЕСКИЕ СЧЕТА К СЧЕТУ 60______________________

КОНТОКОРРЕНТНОЙ ФОРМЫ

200_ г.				1
		наименование счета		№ карточки		стр.		шифр счета
Проводка		Содержание записи	Дебет		Кредит		Отметки
дата	№

АНАЛИТИЧЕСКИЕ СЧЕТА К СЧЕТУ 60______________________

КОНТОКОРРЕНТНОЙ ФОРМЫ

200_ г.				1
		наименование счета		№ карточки		стр.		шифр счета
Проводка		Содержание записи	Дебет		Кредит		Отметки
дата	№

АНАЛИТИЧЕСКИЕ СЧЕТА К СЧЕТУ 60______________________

КОНТОКОРРЕНТНОЙ ФОРМЫ

200_ г.				1
		наименование счета		№ карточки		стр.		шифр счета
Проводка		Содержание записи	Дебет		Кредит		Отметки
дата	№

ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО АНАЛИТИЧЕСКИМ СЧЕТАМ

К СЧЕТУ 10________________ за сентябрь 20__ г.

№	Наименование	Ед. изм.	Це- на, руб.	Остаток на 01.09.20__		Оборот за сентябрь				Остаток на 01.10.20__
				Остаток на 01.09.20__		дебет		кредит		Остаток на 01.10.20__
				кол-во	сум- ма	кол-во	сум- ма	кол- во	сум- ма	кол- во	сум- ма

	И т о г о	____	____	____		____		____		___
Сверка с итогами синтетического счета_________________

ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО АНАЛИТИЧЕСКИМ СЧЕТАМ К СЧЕТУ_60___________

за сентябрь 20__ г.

№	Наименование счета	Сальдо на 01.09.20__г.		Оборот за сентябрь		Сальдо на 01.10.20__г.
№	Наименование счета	Д	К	Д	К	Д	К

	И т о г о
Сверка с итогами синтетического счета ______________

Задание № 8.

По данным оборотной ведомости составьте бухгалтерский баланс.

№ и название счета	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
	Д	К	Д	К	Д	К

01 Основные средства	3736650	______	41500	161500	3616650	______
02 Амортизация основных средств	______	2205770	61600	86580	______	2230750
04 Нематериальные активы	144725	______	______	79925	64800	______
05 Амортизация нематериальных активов	______	19400	14255	855	______	6000
08 Вложения во внеоборотные активы	______	______	41500	41500	______	______
10 Материалы	1397500	______	79330	760580	716250	______
14 Резервы под обесценение материалов	______	______	______	10000	______	10000
15 Заготовление материальных ценностей	______	______	65000	65000	______	______
16 Отклонение в стоимости заготовленных ценностей	71000	______	2000	37164	35836	______
19 НДС по приобретенным ценностям	239914	______	34680	106380	168214	______
20 Основное производство	33090	______	1624585	1604775	52900	______
23 Вспомогательное производство	______	______	164283	164283	______	______
25 Общепроизводственные расходы	______	______	479656	479656	______	______
26 Общехозяйственные расходы	______	______	134331	134331	______	______
28 Брак в производстве	______	______	3000	3000	______	______
40 Выпуск продукции	______	______	1586775	1586775	______	______
43 Готовая продукция	198800	______	1610000	969844	838956	______
50 Касса	7300	______	538781	538781	7300	______
51 Расчетные счета	472390	______	1620170	1904682	187878	______
55 Специальные счета	______	______	50000	______	50000	______
58.1 Финансовые вложения, субсчет «Паи и акции»	140000	______	70000	71250	138750	______
60 Расчеты с поставщиками	______	843104	589800	145800	______	399104
62.1Р. С покупателями	327970	______	1500000	1572021	255949	______
62.2 Авансы полученные	______	236700	1404051	1167351	______	______
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	______	679870	347435	7500	______	339935
68 Расчеты по налогам и сборам	______	162286	476017	543858	______	230127
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	______	51700	68800	228142	______	211042
70 Расчеты с персоналом по оплате труда	______	213475	510967	622600	______	325108
71 Расчеты с подотчетными лицами	4300	______	10400	5600	9100	______
73 Расчеты с персоналом по прочим операциям	128000	______	30000	10000	148000	______
76 Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами	30000	28726	507806	501380	30000	22300
80 Уставный капитал	______	524800	______	______	______	524800
82 Резервный капитал	______	92700	______	______	______	92700
83 Добавочный капитал	______	925524	______	______	______	925524
84.1 Прибыль подлежащая распределению	______	______	______	568117	______	568117
84.3 Нераспределенная. прибыль	______	442176	______	______	______	442176
90.1 Выручка	______	9150800	10650800	1500000	______	______
90.2 Себестоимость продаж	6071217	______	946619	7017836	______	______
90.3 НДС	1525133	______	250000	1775133	______	______
90.6 Управленческие расходы	503927	______	134331	638258	______	______
90.7 Коммерческие расходы	181400	______	47400	228800	______	______
90.9 Прибыль или убыток	869123	______	9781677	10650800	______	______
91.1 Прочие доходы	______	250760	584560	333800	______	______
91.2 Прочие расходы	427220	______	340602	767822	______	______
91.9 Сальдо прочих доходов и расходов	______	176460	767822	591362	______	______
97 Расходы будущих периодов	3600	______	24000	1000	26600	______
98 Доходы будущих периодов	______	20000	500	______	______	19500
99 Прибыль или убыток	______	489008	610658	121650	______	______
ИТОГО	6935239	6935239			6347183	6347183

Задание № 9.

Валюта баланса на начало периода – 140 000 руб., на конец периода – 160 000 руб., Выручка от продаж – 80 000 руб., налог на прибыль 4 000 руб., нераспределенная прибыль – 15 200 руб.

Рассчитайте оборачиваемость активов.