Документы строгой отчетности

Порядок заполнения формы 0504071 Форма 0504071 Журналы операций утверждена приказом Минфина 52н от 30.03.2015 года.

В заголовочной части указываются следующие сведения:

 номер журнала; за какой месяц;

дата составления; код по ОКПО;

наименование учреждения; структурное подразделение;

 наименование учредителя (или ГРБС);

вид бюджета.

В табличной части в хронологическом порядке вносятся данные по каждой операции:

1 гр. – дата операции; 2-4 гр. – дата, номер и наименование документа-основания;

5 гр. – наименование показателя; 6 гр. – содержание операции;

7-8 гр. – остатки на начало месяца (соответственно дебетовые и кредитовые);

9-11 гр. – бухгалтерская проводка (дебет, кредит, сумма);

12-13 гр. – остатки на конец месяца. В начале нового месяца производится перенос остатков на начало.

В ж/о № 3, № 4 и № 5 остатки выводятся по каждому подотчетному лицу, дебитору и кредитору.

Если в учреждении ведутся карточки ф. 0504041, в перечисленных журналах графы 7,8,12,13 разрешено не заполнять.

Для этих журналов предназначена графа «Наименование показателя» в нее вносится Ф.И.О. подотчетного лица, наименование дебитора и кредитора. В остальных регистрах графа остается пустой.

Например, в ж/о № 1 «Касса» строчка выглядит таким образом: дата операции – 25.03.2019 года; дата документа – 25.03.2019 года; номер – 156; наименование – расходный ордер; содержание операции – зарплата по ведомости за первую половину марта; дебет – 0 302 11 837; кредит – 0 201 34 610; сумма – 25000.00

Графы 7-8 заполняются выше первой записи в журнале, графы 12-13 – ниже последней.

 

Единой, обязательной к применению, формы книги учета бланков строгой отчетности на сегодняшний день не существует. Организации вправе разрабатывать ее самостоятельно или пользоваться унифицированным шаблоном, ранее рекомендованным к использованию (форма 0504045). Второй вариант хорош тем, что не нужно ломать голову над структурой и содержанием книги – все необходимые данные в неё уже включены.

Заполнение книги учёта бланков строгой отчетности

1. В документ по порядку вносятся:

o дата открытия книги и закрытия (в нужное время),

o наименование организации,

o ее код по ОКПО,

o название бланка (квитанция, товарный чек и т.п.),

o условная цена за единицу в рублях,

o номер счета, по которому проходят средства,

o код формы.

2. Далее идет основная часть, в которой расположена таблица из нескольких столбцов и строк. В нее вписываются:

o дата внесения данных,

o от кого получены бланки или кому выданы (название организации или ФИО физического лица),

o название документа, послужившим основанием для их принятия или выдачи.

3. Затем идут графы «приход» и «расход» — сюда вносится информация о бланках, поступивших в организацию, истраченных и списанных, а в завершение вписывается остаток.

4. Также в книге должно поставить свою подпись лицо, передавшее бланки или получившее их на руки.