График безубыточности

Построим график безубыточности для наглядного изображения количества продукции и объёма сбыта, при которых организация окупит сво затраты без понесения убытка.

Финансовый план

Заносим все полученные доходы и затраты юридического лица в таблицу 14.1 для установления баланса платежей.

Практически все значения (кроме кредита, оборудования) умножаются на 3, так как денежные потоки составляются поквартально.

НДС учтывается как начисленный (уплаченный в бюджет) с выручки.

Таблица №14.1 – Финансовый план

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Поступление денежных средств

1. Кредит

1030100

2. Выручка (с НДС)

4957740

Затраты

3. Аренда

432000

4. Оборудование

743000

5. Материалы

1311300

6. Общепроизвод. затраты

927450

7. Эл. энерг.

14802,21

8. ЗП раб.

515519,4

9. Страховые взносы

155686,86

10. Амортизация

50073,3

11. Реклама

36000

Налоги

12. НДС

826290

13. Налог на прибыль

137718

Кредит

14. % по кредиту

41204,01

15. Возвращение кредита

160000

870100

Баланс платежей

796796,22

509696,22

349696,22

- 360403,78

Баланс платежей = Поступления – Платежи

Баланс платежей в 1 квартале = 5987840 - 5191043,78 = 796796,22 руб.

Баланс платежей в 2 квартале = 4957740 - 4448043,78 = 509696,22 руб.

Баланс платежей в 3 квартале = 4957740 - 4608043,78 = 349696,22 руб.

Баланс платежей в 4 квартале = 4957740 - 5318143,78 = - 360403,78 руб.

Следовательно, взятый кредит приведёт к переходу денежного потока в диапазон отрицательных значений на конец планового периода.

Заключение

В ходе данной курсовой работы был составлен расчёт основных финансовых и экономических показателей бизнес–плана, цели и задачи которого заключались в следующем:

– обоснование рентабельности фирмы;

– получение прибыли достаточной для погашения заемных средств и накопления чистой прибыли для дальнейшего увеличения фондов потребления и развития производства.

Показатели рентабельности и чистой прибыли свидетельствуют о выгодности проекта: предприятие при сбыте 3000 предохранителей может получить 183624 руб. чистой прибыли каждый месяц, которую направит для увеличения оборотных средств, формирования резервов и капитала различных видов, реинвестирования в иные производства; планируется, что на 1 руб. затрат на производство и реализацию продукции будет приходиться 0,16 руб. чистой прибыли, на 1 руб. выручки – 0,111 руб. этой прибыли, на 1 руб. расходов на материалы и оборудование – 0,156 руб. данной прибыли ежемесячно (рентабельность продукции составит 16%, продаж – 11,1%, общая – 15,6%).

Список литературы

В. И. Бусов, О. А. Землянский, А. П. Поляков. – М.: Юрайт, 2015. – 430 с. – (Серия: Бакалавр. Базовый курс).

Ивасенко А.Г., Никонова Я.И. Мировая экономика

Дрогобыцкий, И. Н. Системный анализ в экономике: учебник; рекомендовано УМО "Профессиональный учебник" для студентов вузов.

И. А. Василенко. – 5–е изд., исп. и доп. – М.: Юрайт, 2015. – 495 с. – (Серия: Бакалавр. Базовый курс).

Анофриков С.П., Казначеев Д.А., Кулешова Н.В.Экономика для бакалавров

Федорова Н.В., Минченкова О.Ю.Экономика труда

Ивашенцева Т.А.Экономика предприятия

И. А. Василенко. – 5–е изд., исп. и доп. – М.: Юрайт, 2015. – 495 с. – (Серия: Бакалавр. Базовый курс).