2020-05-21
83
Построим график безубыточности для наглядного изображения количества продукции и объёма сбыта, при которых организация окупит сво затраты без понесения убытка.
Финансовый план
Заносим все полученные доходы и затраты юридического лица в таблицу 14.1 для установления баланса платежей.
Практически все значения (кроме кредита, оборудования) умножаются на 3, так как денежные потоки составляются поквартально.
НДС учтывается как начисленный (уплаченный в бюджет) с выручки.
Таблица №14.1 – Финансовый план
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | ||
| Поступление денежных средств | |||||
| 1. Кредит | 1030100 | ||||
| 2. Выручка (с НДС) | 4957740 | 4957740 | 4957740 | 4957740 | |
| Затраты | |||||
| 3. Аренда | 432000 | 432000 | 432000 | 432000 | |
| 4. Оборудование | 743000 | ||||
| 5. Материалы | 1311300 | 1311300 | 1311300 | 1311300 | |
| 6. Общепроизвод. затраты | 927450 | 927450 | 927450 | 927450 | |
| 7. Эл. энерг. | 14802,21 | 14802,21 | 14802,21 | 14802,21 | |
| 8. ЗП раб. | 515519,4 | 515519,4 | 515519,4 | 515519,4 | |
| 9. Страховые взносы | 155686,86 | 155686,86 | 155686,86 | 155686,86 | |
| 10. Амортизация | 50073,3 | 50073,3 | 50073,3 | 50073,3 | |
| 11. Реклама | 36000 | 36000 | 36000 | 36000 | |
| Налоги | |||||
| 12. НДС | 826290 | 826290 | 826290 | 826290 | |
| 13. Налог на прибыль | 137718 | 137718 | 137718 | 137718 | |
| Кредит | |||||
| 14. % по кредиту | 41204,01 | 41204,01 | 41204,01 | 41204,01 | |
| 15. Возвращение кредита | 160000 | 870100 | |||
| Баланс платежей | |||||
| 796796,22 | 509696,22 | 349696,22 | - 360403,78 | ||
Баланс платежей = Поступления – Платежи
Баланс платежей в 1 квартале = 5987840 - 5191043,78 = 796796,22 руб.
Баланс платежей в 2 квартале = 4957740 - 4448043,78 = 509696,22 руб.
Баланс платежей в 3 квартале = 4957740 - 4608043,78 = 349696,22 руб.
Баланс платежей в 4 квартале = 4957740 - 5318143,78 = - 360403,78 руб.
Следовательно, взятый кредит приведёт к переходу денежного потока в диапазон отрицательных значений на конец планового периода.
Заключение
В ходе данной курсовой работы был составлен расчёт основных финансовых и экономических показателей бизнес–плана, цели и задачи которого заключались в следующем:
– обоснование рентабельности фирмы;
– получение прибыли достаточной для погашения заемных средств и накопления чистой прибыли для дальнейшего увеличения фондов потребления и развития производства.
Показатели рентабельности и чистой прибыли свидетельствуют о выгодности проекта: предприятие при сбыте 3000 предохранителей может получить 183624 руб. чистой прибыли каждый месяц, которую направит для увеличения оборотных средств, формирования резервов и капитала различных видов, реинвестирования в иные производства; планируется, что на 1 руб. затрат на производство и реализацию продукции будет приходиться 0,16 руб. чистой прибыли, на 1 руб. выручки – 0,111 руб. этой прибыли, на 1 руб. расходов на материалы и оборудование – 0,156 руб. данной прибыли ежемесячно (рентабельность продукции составит 16%, продаж – 11,1%, общая – 15,6%).
Список литературы
В. И. Бусов, О. А. Землянский, А. П. Поляков. – М.: Юрайт, 2015. – 430 с. – (Серия: Бакалавр. Базовый курс).
Ивасенко А.Г., Никонова Я.И. Мировая экономика
Дрогобыцкий, И. Н. Системный анализ в экономике: учебник; рекомендовано УМО "Профессиональный учебник" для студентов вузов.
И. А. Василенко. – 5–е изд., исп. и доп. – М.: Юрайт, 2015. – 495 с. – (Серия: Бакалавр. Базовый курс).
Анофриков С.П., Казначеев Д.А., Кулешова Н.В.Экономика для бакалавров
Федорова Н.В., Минченкова О.Ю.Экономика труда
Ивашенцева Т.А.Экономика предприятия
И. А. Василенко. – 5–е изд., исп. и доп. – М.: Юрайт, 2015. – 495 с. – (Серия: Бакалавр. Базовый курс).
