Класифікація кредитних операцій за факторингом, аввалем, гарантіями та поруками

За договором поручительства поручитель зобов’язується перед кредитором позичальника відповісти за виконання позичальником своїх зобов’язань. Цей договір підписується між банком а поручителем. Договір між поручителем та позичальником не підписується.

Договір гарантії є різновидом договору поручительства і який підписується безпосередньо між гарантом та позичальником.

Факторинг – продаж постачальником боргових вимог (дт. заборгованості) КБ-ку. Банк купує у клієнта право на вимогу боргу. Учасники: постачальник, покупець, фактор (КБ). Клієнт, який продає дт. заборгованість одержує від б. аванс (60-90% суми боргу). Плата складається з комісійних за обслуговування боргу та плати за користування авансом у вигляді позичкового %.

Розрізняють два види факторингу:

1 ) конвенційний -  є комплексною системою обслуговуван­ня клієнта і зосереджує в собі бух., юр., консуль­таційні та інші послуги. Фактично за клієнтом зберігаються лише виробничі функції;

2) конфіденційний – тільки облік фактором рахунків клієнта, виписаних на його боржників, та надання кредиту в рахунок майбутньої сплати боргів боржниками. Клієнт є незалежнішим від банку.

Факторингова послуга може надаватися банком:

- без фінансування клієнт подає фактору документи, що підтверджують відвантаження товару, а фактор зобов'язується отримати на користь клієнта гро­шові кошти. Тобто інкасування фінансо­вих документів.

- у поєднанні з фінансуванням - фактор купує рахунки-фактури клієнта і виплачує йому грошові кошти у розмірі 80—90 % від суми боргу. Решта 10—20 % банк отримує як компенсацію ризику до погашення боргу. Після погашення боргу банк повертає отриману суму клієнту.

Види факторингу: закритий (дебітори направляють кошти клієнту, а той розрахову­ється з фактором.), відкритий ( дебіторам надсилається повідомлення про укладання угоди і пропонується здійснити платежі безпосередньо фактору).

ВИДИ ФАКТОРИНГОВИХ ОПЕРАЦІЙ:

· За місцем проведення: внутрішні, міжнародні

· За місце­знаходженням фактора: імпортні, експортні

· За участю боржників в угоді: закриті, відкриті

· За способом обліку рахунків-фактур: агентські, за партіями товарів

· За способом кредитування постачальника: попередня оплата (80%), оплата вимог на певну дату

· За способом розрахунків з постачальниками: з правом регресу, без права регресу

· За видом зобов'язань: прості, вексельні

   Гарантування оплати векселів є формою кредитування б-ом суб'єкта господарювання і здійсню­ється на загальних принципах кред-ня, але за дорученням і за рахунок клієнта-позичальника. Гарантія платежу за векселем може надаватися шляхом: • авалювання векселя; • письмової гарантії щодо забезпечення оплати векселя на першу вимогу векселедержателя.

Авалювання - це взяття банком на себе зобов'я­зання оплатити вексель повністю або частково за одну із зобов'язаних за векселем осіб, якщо платник не оплатив вексель у строк. Аваль оформляється як напис на векселі. В авалі має бути зазначена особа, за яку він виданий. Якщо вона не зазначена, вважається, що аваль наданий за вексе­ледавця. Авалюючи вексель, банк надає такій особі строковий кредит або кредит до запитання (залежно від строку платежу за векселем). Векселі, прийняті до авалю, мусять мати або визначений строк платежу, або бути дато-візо-векселями (дато - погашення векселя в такий-то час від складання, візо - у такий-то час від пред'яв­лення). Аваліст несе по векселю ту саму відповідальність, як і особа, за яку він дав гарантію. А після оплати векселя авалістом він стає його власником, здобуває право вимог до того, за кого він дав аваль і до тих осіб, які зобов’язані по векселю перед цим індосантом.

 Гарантія на забезпечення оплати векселів складається банком у письмовій формі – це безвідзивне зобов'язання здійснити платіж за векселем у строк за пред'явленням вимоги. Платіж має бути виконаний проти пред'явлення письмової вимоги платежу згідно з умовами гарантії.

Різновидом гарантійної послуги банку є надання акцептного кредиту векселедавцю, оформляється переказним векселем. Юр. особа подає вексель до б-ку, б. його акцептує з умовою, що до настання строку платежу за векселем клієнт внесе в б. суму, необхідну для погашення векселя.