Планирую перевестись из ИП в самозанятые и мне вся эта тема интересна, главный вопрос: сохраню ли я своих муниципальных заказчиков и юридические лица?

Вопрос: ИП может быть самозанятым и ИП, самозанятым и наемным работником?

 

Да, может. Никакой деятельности, как ИП он вести не может. Он может зарегистрироваться, как плательщик налога на профессиональный доход, оставив за собой статус ИП (при этом он должен сняться с учета по всем спец.режимам, которые у него есть (УСН, ЕНВД, ЕСХН). Также он не может применять общий режим налогообложения (НДФЛ, НДС).

Самозанятый одновременно может работать и наемным работником

 

У самозанятого должен быть специальный счет или банковская карта для приема платежей от своих клиентов?

 

Нет, счет не нужен, достаточно дебетовой карты.

Для отдельного учета можно открыть отдельный счет с привязанной дебетовой картой.

 

Какой документ является подтверждением приема оплаты за оказанные услуги?

Должен быть оформлен чек через мобильное приложение «Мой налог», чтобы выдать его покупателям и передавать сведения о расчетах в ИФНС (ст. 14 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, письма Минфина от 02.07.2019 № 03-11-10/48609, от 29.05.2019 № 03-01-15/39165).

 

Самозанятые – какими видами услуг и производства они имеют право заниматься?

Применять специальный налоговый режим нельзя:

• при продаже покупных товаров, подакцизных и товаров с обязательной маркировкой;
• реализации имущественных прав на недвижимость, кроме сдачи в аренду жилья (нельзя сдавать нежилые помещения и апартаменты);
• добыче и продаже полезных ископаемых;
• посреднических сделках по договорам поручения, комиссии и агентскому договору, кроме случаев, когда посредник оказывает услуги по доставке товаров и при приеме денег от покупателя для продавца применяет ККТ.

Налог на профессиональный доход также не вправе платить арбитражные управляющие, оценщики, адвокаты, медиаторы, частные нотариусы, участники договора простого товарищества и доверительного управления имуществом с доходов от своей профессиональной деятельности. Об этом говорится в пункте 2 статьи 4 и пункте 2 статьи 6 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Остальными видами деятельности заниматься можно.

 

Где можно проверить и по какой ссылке можно проверить статус самозанятых?

 

www.npd.nalog.ru

 

В мобильном приложении «Мой налог» и на сайте реализована возможность сформировать в электронной форме следующие справки:

1) о постановке на учет (снятии с учета) физического лица в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход (КНД 1122035);

2) о состоянии расчетов (доходах) по налогу на профессиональный доход (КНД 1122036).

Сформированные справки подписываются электронной подписью ФНС России.

 

 

Особенности договорных отношений между самозанятыми и юридическими лицами (ИП)

Если услуга оказывается немедленно, то можно договор не заключать (п. 2 ст. 159 ГК РФ). Если отношения предполагают долгосрочный характер, то договор нужно заключить в простой письменной форме (если не требуется нотариальное заверение).

В преамбуле договора необходимо указать, что физическое лицо является плательщиком налога на профессиональный доход, и что на дату заключения договора имеется запись в реестре на сайте налоговой службы. Также можно получить у самозанятого справку о постановке на учет, и обязательно прописать в договоре, что если он по какой-либо причине перестанет быть плательщиком налога на профессиональный доход (например, превысит 2,4 млн.рублей в год), он должен немедленно сообщить об этом своему контрагенту.

Укажите в договоре, что отсутствие информации о превышении доходов, или исключения из реестра по другой причине, будете расценивать как нарушение условий договора с его стороны, и установите обязанность возместить вам убытки (НДФЛ, страховые взносы, штрафы и пени).

 

Что нельзя и что нужно указывать в договоре с самозанятым? Какие бывают подводные камни в работе с самозанятыми?

Для юридического лица (ИП) необходимо периодически проверять статус самозанятого, т.к. если он сам снимется с учета или его налоговая исключит из реестра, за оказанные услуги  организации необходимо будет начислить страховые взносы, и удержать НДФЛ, как налоговый агент. Возможны также пени и штрафы. Более подробный ответ в предыдущем вопросе.

 

 

Можно ли малому бизнесу всех работников набрать по договорам на оказание услуг с самозанятыми, если нет, то кто точно должен быть трудоустроен в штат на обычных условиях (особенности по охране труда, обязанностях) и т.д.?

 

Договор с самозанятым – это договор гражданско-правового характера, и он не должен иметь признаки трудового договора.

В соответствии с ч. 2 ст. 15 Трудового кодекса РФ не допускается заключение между работником и работодателем гражданско-правовых договоров, фактически регулирующих трудовые отношения.

В соответствии со ст. 19.1 ТК РФ отношения, возникшие на основании гражданско-правового договора, могут быть признаны судом трудовыми как по обращению физического лица (работника), так и по обращению государственной инспекции труда, иных органов и лиц, обладающих необходимыми для этого полномочиями в соответствии с федеральными законами.

В соответствии с пп. 3 п. 2 ст. 45 Налогового кодекса РФ налоговые органы имеют право взыскать налог в судебном порядке с организации или индивидуального предпринимателя, если их обязанность по уплате налога основана на изменении налоговым органом юридической квалификации сделки, совершенной таким налогоплательщиком, или статуса и характера его деятельности.

 

Прилагаю таблицу «Различия трудового и гражданско-правового договора»

 

Планирую перевестись из ИП в самозанятые и мне вся эта тема интересна, главный вопрос: сохраню ли я своих муниципальных заказчиков и юридические лица?

 

И 44-ФЗ и 223-ФЗ работают с физическими лицами. Но если у вас уже есть контракт на ИП, нужно договариваться отдельно по каждому договору, как к этому отнесутся ваши контрагенты.

Да и для себя необходимо понять:

• Подходит ли ваша деятельность для режима “самозанятый”, ведь самозанятые не могут заниматься некоторыми видами деятельности, например торговлей.
• Входит ли регион, в котором вы ведете бизнес, в один из 23 регионов России? Если мы находимся в Ленинградской области, то входит.
• Много ли вы планируете зарабатывать на госзакупках, ведь самозанятый не может заработать более 2,4 млн. рублей в год.
• Справитесь ли вы своими силами с исполнением контракта без наемных работников.