2020-06-08
199
Вопросы:
1. Экономическая обоснованность расходов и налоговых вычетов как способ снижения налоговых рисков
2. Необоснованная налоговая выгода: сущность и способы доказательства в налоговых спорах
3. Инвентаризация при выездных налоговых проверках и роль службы экономической безопасности бизнеса в снижении налоговых рисков
4. Налоговые декларации: порядок представления и использование в оценке полноты и своевременности уплаты налогов.
Экономическая обоснованность расходов и налоговых вычетов как способ снижения налоговых рисков
Определение и виды расходов для целей налогообложения прибыли. Определение и принципы экономически оправданных расходов. Значение документального оформления, технико-экономических расчетов и нормативов для доказательства экономически оправданных расходов. Соответствие расходов деятельности, приносящей доход, их целесообразность. Позиция Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ, изложенного в Постановлении от 12 октября 2006 г. N 53. Налоговые вычеты по НДС: основание и документальное оформление. Причины отказа в налоговых вычетах при проведении налоговых проверок.
|
|
|
Необоснованная налоговая выгода: сущность и способы доказательства в налоговых спорах
Сущность и виды налоговой выгоды. Перечень признаков, свидетельствующих о получении необоснованной налоговой выгоды. Понятия " должная осмотрительность " и " недобросовестный контрагент ". Примеры операций, не обусловленных разумными экономическими или иными причинами (целями делового характера). Д оказательства получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды налоговыми органами. Роль службы экономической безопасности в защите интересов налогоплательщика.
Инвентаризация при выездных налоговых проверках и роль службы экономической безопасности бизнеса в снижении налоговых рисков
Выездная налоговая проверка как способ налогового контроля деятельности налогоплательщика. Основания для выездной налоговой проверки. Целесообразность проведения налоговой инвентаризации. Положение о порядке проведения инвентаризации имущества налогоплательщиков при налоговой проверке. Процедуры налоговой инвентаризации и оформление её результатов.
Налоговые декларации: порядок представления и использование в оценке полноты и своевременности уплаты налогов.
Определение налоговой декларации, порядок её представления в налоговый орган налогоплательщиком. Сроки, отчетный и налоговый периоды для представления деклараций по основным налогам (налог на прибыль, налог на добавленную стоимость, страховые взносы, налог на имущество и др.). Понятие и порядок представления уточненных налоговых деклараций. Представление деклараций при отсутствии хозяйственной деятельности.
|
|
|
Ответственность за непредставление и несвоевременное представление налоговых деклараций. Использование сведений налоговой отчетности для оценки полноты и своевременности уплаты налогов.
Литература для подготовки:
Основная литература:
1. Малис Н. И. Налоговый учет: Учебное пособие / Малис Н.И., Толкушкин А.В. - М.:Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 576 с.: 60x90 1/16 (Переплёт 7БЦ) ISBN 978-5-9776-0090-3 – режим доступа: http://znanium.com/bookread2.php?book=563163 (дата обращения 31.10.2018)
2. Цыденова Э. Ч. Бухгалтерский и налоговый учет: учебник / Э.Ч. Цыденова, Л.К. Аюшиева. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2018. — 399 с. — (Высшее образование: Бакалавриат). — www.dx.doi.org/10.12737/textbook_59cc9a7f45b4e1.25401086. режим доступа: http://znanium.com/bookread2.php?book=872927 (дата обращения 31.10.2018)
Дополнительная литература:
1. Юзвак М. В. Комментарий к практике Верховного Суда РФ по налоговым спорам за 2014-2016 гг. (с учетом практики 2017 года) / Юзвак М.В. - М.:ИЦ РИОР, НИЦ ИНФРА-М, 2018. - 94 с. (Обложка) ISBN 978-5-369-01733-3 режим доступа:http://znanium.com/bookread2.php?book=917512 (дата обращения 31.10.2018)
2. Болтинова О. В. Налоговый контроль. Налоговые проверки: учебное пособие для магистратуры / под ред. О. В. Болтиновой, Ю. К. Цареградской. - М.: Норма: ИНФРА-М, 2018. - 160 с. Режим доступа: http://znanium.com/bookread2.php?book=934384 (дата обращения 31.10.2018)
3. Кругляк З. И. Налоговый учет и отчетность в современных условиях: Учебное пособие / З.И. Кругляк, М.В. Калинская. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 352 с.: 60x90 1/16. - (Высшее образование: Магистратура). (переплет) ISBN 978-5-16-005492-6 режим доступа: http://znanium.com/bookread2.php?book=342093 (дата обращения 31.10.2018)
Дисциплина: «Аудит»
Вопросы:
1. Правовое регулирование аудиторской деятельности в России
2. Обязательный аудит как инструмент обеспечения экономической безопасности
3. Аудиторское заключение как фактор снижения риска при обеспечении экономической безопасности
4. Злоупотребления аудиторами своими полномочиями как угроза экономической безопасности
5. Роль аудиторской деятельности в обеспечении экономической безопасности
6. Внутренний аудит в системе экономической безопасности
Расшифровки к вопросам:
Правовое регулирование аудиторской деятельности в России
Система нормативного регулирования аудиторской деятельности в России: Федеральный закон «Об аудиторской деятельности», Кодекс этики аудиторов, Стандарты аудиторской деятельности. Функции органов, регулирующих аудиторскую деятельность в России. Права и обязанности аудиторов и аудируемых лиц.
Обязательный аудит как инструмент обеспечения экономической безопасности
Виды аудита: обязательный и инициативный. Понятие и особенности обязательного аудита. Ограничения в проведении обязательного аудита. Случаи проведения обязательного аудита, установленные законодательством. Необходимость проведения обязательного аудита как инструмента обеспечения экономической безопасности. Угрозы, связанные с обязательным аудитом и их предотвращение.
Аудиторское заключение как фактор снижения риска при обеспечении экономической безопасности
Понятие и структура аудиторского заключения. Значение аудиторского заключения для всех пользователей финансовой отчетности как фактора обеспечения экономической безопасности.
