2020-06-08
342МДК 01.01.Организация коммерческой деятельности
Лекция
Тема. Предпринимательские риски
План лекции
1. Понятие рисков и их классификация
2. Способы уменьшения коммерческих рисков
3. Страхование коммерческой деятельности
Содержание лекции
Понятие рисков и их страхование
Поскольку коммерческая деятельность является разновидностью предпринимательства, то она неизбежно связана с риском и, как следствие, должна быть организована таким образом, чтобы этот риск был минимизирован.
Под риском в коммерческой деятельности понимается возможность возникновения непредсказуемых заранее ситуаций, которые могут привести к негативным последствиям для торгового предприятия, ухудшить его положение на рынке, а в некоторых случаях и привести к банкротству.
Допустимый риск - предполагает вероятность потери прибыли.
Критический риск - вероятность потери прибыли и недополучения части дохода.
Катастрофический риск - вероятность банкротства.
Источниками риска могут являться как деятельность самого предприятия, так и внешние факторы. Поэтому в зависимости от сферы их возникновения риски делят на внешние и внутренние.
К внешним рискам относятся:
• изменения экономической ситуации внутри страны и за ее пределами;
• изменения в законодательстве, регламентирующем коммерческую деятельность;
• обесценивание полученных доходов в результате роста инфляции, резких колебаний курса рубля;
• изменения в структуре спроса потребителей, вызванные влиянием моды, достижений научно-технического прогресса и т. п.;
• действия конкурентов;
• недобросовестность партнеров по бизнесу и др.
Факторами внутреннего риск, прежде всего, являются:
• неэффективное управление организацией в целом или ее основными структурными подразделениями;
• использование в коммерческой деятельности недостоверной информации;
• ошибки в организации преддоговорной работы (заключение договоров на невыгодных условиях, необязательность проверок платежеспособности партнеров по договорам и т. п.);
• несвоевременное выполнение договорных обязательств перед партнерами;
• неправильно организованная работа по формированию ассортимента (закупка товаров, сбыт которых невозможен или убыточен);
• несоблюдение персоналом требований к защите информации, составляющей коммерческую тайну, приводящее к возникновению убытков;
• утрата, порча или хищение материальных ценностей по вине работников предприятия торговли.
Как нетрудно заметить, большинство внутренних рисков связано с неправильными действиями или бездействием работников коммерческих служб, что может быть вызвано их низкой квалификацией. Поэтому одним из способов снижения риска для предприятий торговли является обучение персонала, развитие его инициативы, заинтересованности в результатах труда.
1. Способы уменьшения коммерческих рисков
Способы уменьшения коммерческих рисков:
ü поиск надежных партнеров по коммерческой деятельности;
ü обращение к услугам внешних консультантов-экспертов (для проведения научного прогноза изменения цен, спроса, действий конкурентов);
ü образование специального резервного фонда для самострахования;
ü страхование торгового бизнеса.
Чтобы снизить степень риска на каждом коммерческом предприятия рассчитывают точку (порог) безубыточности коммерческой деятельности: на предприятии рассчитывается необходимый объем реализации, который обеспечит запланированный оптимальный размер прибыли и рентабельности продажи товара по формуле:
Точка (порок) безубыточности рассчитывается по формуле:
Где ИОпост - сумма постоянных издержек обращения в тыс. руб.;
УИОпер - переменная (уровень издержек обращения в %);
УВД - уровень валового дохода в %.
3. Страхование коммерческой деятельности
Снизить потери, возникающие в результате тех или иных негативных обстоятельств, сопутствующих коммерческой деятельности, позволяет использование страхования. При этом предприятие либо делит свои риски со страховой компанией, либо передает ей их полностью.
Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов. Страховым взносом является плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом.
По договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного ею договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор, причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе. Либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы).
В соответствии с этим договором могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные интересы:
• риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества;
• риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам - риск гражданской ответственности;
• риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов - предпринимательский риск.
Перечисленные выше риски относятся к страховым. Ими являются предполагаемые события, на случай наступления которых и проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.
Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу или иным третьим лицам.
При страховом случае с имуществом страховая выплата производится в виде страхового возмещения.
Страховой суммой является определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой, устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты, если договором или законодательными актами Российской Федерации не предусмотрено иное. При страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора (страховой стоимости). Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную в договоре страхования, за исключением случаев, когда страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем.
Если страховая сумма, определенная договором страхования, превышает страховую стоимость имущества, он является недействительным в силу закона в той части страховой суммы, которая превышает действительную стоимость имущества на момент заключения договора.
Страховое возмещение не может превышать размера прямого ущерба застрахованному имуществу страхователя или третьего лица при страховом случае, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме.
Если страховая сумма ниже страховой стоимости имущества, размер страхового возмещения сокращается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости имущества, если условиями договора страхования не предусмотрено иное.
В том случае, когда страхователь заключил договоры страхования имущества с несколькими страховщиками на сумму превышающую в общей сложности страховую стоимость имущества (двойное страхование), то страховое возмещение получаемое им от всех страховщиков по страхованию этого имущества, не может превышать его страховой стоимости. При этом каждый из страховщиков выплачивает страховое возмещение в размере, пропорциональном отношению страховой суммы по заключенному им договору к общей сумме по всем заключенным этим страхователем договорам страхования указанного имущества.
Условиями договора страхования может предусматриваться замена страховой выплаты компенсацией ущерба в натуральной форме в пределах суммы страхового возмещения.
Имущество может быть застраховано по договору страхования в пользу лица, основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого имущества.
По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу. Если такой договор заключен в пользу лица, не являющегося страхователем, то он считается заключенным в пользу страхователя, а договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен.
Применительно к деятельности торговых предприятий целесообразно, в частности, страховать следующие риски, связанные:
• с невыполнением договорных обязательств стороной, с которой был заключен договор;
• с ошибками в работе коммерческой службы предприятия,
• со стихийными бедствиями (повреждение или полная гибель товаров и другого имущества вследствие пожара и других стихийных бедствий, а также мер, принятых для спасания или тушения пожара);
• с авариями или неисправностями водопроводной, отопительной, канализационной системы (повреждение или порча товаров, другого имущества);
• с перевозками грузов (утрата, повреждение, порча и т. п.).
Контрольные вопросы:
1. Что понимают под риском в коммерческой деятельности?
2. Перечислите основные источники риска в коммерческой деятельности.
3. В чем суть договора имущественного страхования?
4. Какие предпринимательские риски могут быть застрахованы?
