Смета 1, вариант 1

Таблица 1.

№ п/п	Статья затрат	Всего на год	В т.ч. на
№ п/п	Статья затрат	Всего на год	IV квартал
1	Материальные затраты (за вычетом возвратных отходов)	54800	16410	дано
2	Затраты на оплату труда	26410	7920	дано
3	Амортизация основных фондов	3025,12	756,28	таб4
4	Прочие расходы – всего	21246,6	2599,2	п5+п8
4	В том числе:
5	а) налоги, включаемые в себестоимость	20866,6	2509,2	п6+п7
5	В том числе:
6	Социальный налог (26%)	6866,6	2059,2	п2*26%
7	Прочие налоги	14000	450	дано
8	б) арендные платежи и др. расходы	380	90	дано
9	Итого затрат на производство	105481,72	27685,48	п1+…+п4
10	Списано на непроизводственные счета	15400	4600	дано
11	Затраты на валовую продукцию	90081,72	23085,48	п09-п10
12	Изменение остатков незавершенного производства	660	200	дано
13	Изменение остатков по расходам будущих периодов	-20	-5	дано
14	Производственная себестоимость товарной продукции	89441,72	22890,48	п11-п12-п13
15	Расходы на продажу	10500	3160	дано
16	Полная себестоимость товарной продукции	99941,72	26050,48	п14+п15
17	Товарная продукция в отпускных ценах (без НДС и акцизов)	127800	31550	дано

Данные к расчету амортизационных отчислений на основные производственные фонды.

Таблица 3.

данные
показатель	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
плановый ввод в действие основных фондов, тыс.руб	6100	х	5400	х
плановое выбытие основных фондов, тыс.руб	х	9500	х	1600

Среднегодовая стоимость полностью амортизированного оборудования (в действующих ценах) - 2000 тыс.руб.
средневзвешенная норма амортизационных отчислений 13,5

Расчет плановой суммы амортизационных отчислений и ее распределение.

Таблица 4.

№ п/п	показатель
1	стоимость амортизируемых основных производственных фондов на начало года	23200	дано
2	среднегодовая стоимость вводимых основных производственных фондов	6883,333	(410010+36001)/12
3	среднегодовая стоимость выбывших основных производственных фондов	5675	(63607+10704) /12
4	среднегодовая стоимость полностью амортизированного оборудования (в действующих ценах)	2000	дано
5	среднегодовая стоимость амортизируемых основных производственных фондов (в действующих ценах) – всего	28408,333	п1+п2-п3-п4
6	средняя норма амортизации	13,50%	дано
7	сумма амортизационных отчислений – всего	3025,12	п5*п6
8	использование амортизационных отчислений на вложения во внеоборотные активы	3025,12	п7

Данные к расчету объема реализации и прибыли, тыс.руб.

Таблица 5.

№ п/п	показатель	тыс.руб.
1	фактические остатки нереализованной продукции на начало года
2	а) в ценах базисного года без НДС и акцизов	3750	дано
3	б) по производственной себестоимости	2950	дано
4	планируемые остатки нереализованной продукции на конец года:
5	а) в днях запаса	15	дано
6	б) в действующих ценах без НДС и акцизов	5258,330	21550/90*7
7	в) по производственной себестоимости	3815,080	12800/90*7
	прочие доходы и расходы
8	выручка от продажи выбывшего имущества	11200	дано
9	расходы по продажи выбывшего имущества	6500	дано
	внереализационные доходы:
10	доходы, полученные по ценным бумагам (облигациям)	1200	дано
11	прибыль от долевого участия в деятельности других предприятий	1200	дано
12	доходы от прочих операций	14000	дано
	внереализационные расходы:
13	расходы на оплату услуг банков	120	дано
14	уплата процентов за краткосрочный и долгосрочный кредит	920	дано
15	расходы по прочим операциям	13100	дано
16	налоги, относимые на финансовые результаты	2500	дано
17	содежание объектов социальной сферы - всего	1220	дано
18	а) учреждения здравоохранения	200	дано
19	б) детские дошкольные учреждения	800	дано
20	в) содержание пансионата	290	дано
21	расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ	200	дано

Расчет объема реализуемой продукции и прибыли, тыс.руб

Таблица 6.

№ п/п	показатель	тыс.руб.
1	1. фактические остатки нереализованной продукции на начало года
2	а) в ценах базисного года без НДС и акцизов	3750	таб5
3	б) по производственной себестоимости	2950	таб5
4	в) прибыль	800	п2-п3
5	2. выпуск товарной продукции (выполнение работ, оказание услуг):
6	а) в действующих ценах без НДС и акцизов	127800	смета
7	б) по полной себестоимости	99941,72	смета
8	в) прибыль	27858,280	п6-п7
9	3. планируемые остатки нереализованной продукции на конец года:
10	а) в днях запаса	15	таб5
11	б) в действующих ценах без НДС и акцизов	5258,33	таб5
12	в) по производственной себестоимости	3815,08	таб5
13	г) прибыль	1443,25	п11-п12
14	4. объем реализуемой продукции в планируемом году:
15	а) в действующих ценах без НДС и акцизов	126291,67	п2+п6-п11
16	б) по полной себестоимости	99076,64	п3+п7-п12
17	в) прибыль от продажи товарной продукции (работ, услуг)	27215,03	п4+п8-п13
18	5. прибыль от продажи имущества	4700	таб5п8-таб5п9
19	6. внереализационные доходы	16400	таб5(п10+п11+п12)
20	7. внереализационные расходы	18060	таб5(п13+…+п18)
21	8. балансовая прибыль	30255,03	п18+п19-п20+п17

Показатели по капитальному строительству, тыс.руб.

Таблица 7.

№ п/п	показатель	тыс.руб.
1	капитальные затраты производственного назначения	12100	дано
1	в т.ч. Объем строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом	5200	дано
2	капитальные затраты непроизводственного назначения	5800	дано
3	норма плановых накоплений по смете по СМР, выполняемых хозяйственным способом, %	9,41%	дано
4	средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве	1000	дано

Данные к расчету потребности в оборотных средствах, тыс.руб.

Таблица 8.

№ п/п	показатель	тыс.руб.
1	прирост расходов будущих периодов	20	дано
2	прирост устойчивых пассивов	340	дано
3	норматив на начало года:
	производственные запасы	3500	дано
	незавершенное производство	1100	дано
	расходы будущих периодов	35	дано
	готовая продукция	1760	дано
4	нормы запаса в днях:
	производственные запасы	20	дано
	незавершенное производство	4	дано
	готовые изделия	7	дано

Расчет источников финансирования капитальных вложений (производственного и непроизводственного назначения), тыс.руб.

Таблица 9.

№ п/п	Источник	Произв-ого назначения	Непроизводст-го назначения
1	Ассигнования из бюджета	—	—
2	Прибыль, направляемая на капитальные вложения	4200	3300	таб11
3	Амортизационные отчисления на основные производственные фонды	3025,12	—	смета
4	Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом	489,32	—	т7п3*т7п1
5	Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия	—	1000	т7п4
6	Прочие источники	—	—
7	Долгосрочный кредит банка	4385,56	1500	из Итого вычесть все остальное
	Итого:	12100	5800	таб7п1, п3

Расчет потребности предприятия в оборотных средствах.

Таблица 10.

№ п/п	Статьи затрат	Норматив на начало года, тыс. руб.	Затраты IV кв., тыс. руб. - всего	Затраты IV кв., тыс. руб. в день	Нормы запасов в днях	Норматив на конец года, тыс. руб.	Прирост/снижение
1	Производственные запасы	3500	16410	182,33	20	3646,6	146,6
2	Незавершенное производство	1100	23085,48	256,50	4	1026	-74
3	Расходы будущих периодов	35				55	20
4	Готовые изделия	1760	22890,48	254,34	7	1780,38	20,38
	Итого:	6395	62385,96	693,177	31	6507,98	112,98