ОТЧЕТ
о ведомственном контроле
за финансово-хозяйственной деятельностью
за январь - _____20__ года
Кто предоставляет отчетность | Кому предоставляется отчетность | Срок предоставления | Периодичность предоставления | |
Контролирующие органы, осуществляющие ведомственный контроль за финансово-хозяйственной деятельностью организаций: | полугодовая | |||
структурные подразделения (территориальные органы, подчиненные организации) государственных органов и иных государственных организаций, республиканских государственно-общественных объединений, областные союзы потребительских обществ | соответствующему государственному органу, иной государственной организации, республиканскому государственно-общественному объединению, Белорусскому республиканскому союзу потребительских обществ | 15-го числа после отчетного периода | ||
государственные органы, иные государственные организации, республиканские государственно-общественные объединения, областные (Минский городской) исполнительные комитеты, Белорусский республиканский союз потребительских обществ | Министерству финансов Республики Беларусь | 25-го числа после отчетного периода |
Наименование отчитывающейся организации (заполняет организация, которая предоставляет отчет) ___________________________
|
|
_________________________________________________________
РАЗДЕЛ I
ДАННЫЕ О ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦАХ, ИХ ОБОСОБЛЕННЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯХ, ИМЕЮЩИХ УНП, И ПРОВЕДЕННЫХ ПРОВЕРКАХ
Таблица 1
единиц
Наименование показателя | Код строки | Количество |
А | Б | 1 |
Количество юридических лиц, подчиненных или входящих в состав (систему) организации, их обособленных подразделений, имеющих УНП - всего | 010 | |
из них юридических лиц | 011 | |
Количество проведенных проверок – всего | 020 | |
из них юридических лиц | 021 | |
количество проведенных плановых проверок в соответствии с координационными планами контрольной (надзорной) деятельности - всего | 022 | |
из них юридических лиц | 023 | |
количество проверок, проведенных по поручениям органов уголовного преследования, судов – всего | 024 | |
из них юридических лиц | 025 | |
количество проверок, проведенных для подтверждения достоверности баланса при преобразовании предприятий в открытые акционерные общества | 026 |
РАЗДЕЛ II
ДАННЫЕ О НАРУШЕНИЯХ, ВЫЯВЛЕННЫХ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ПРОВЕДЕННЫХ ПРОВЕРОК
Таблица 2
Наименование показателя | Код строки | Количество организаций, единиц | Сумма, рублей |
А | Б | 1 | 2 |
Выявлено проверками нарушений – всего | 030 | ||
из них по плановым проверкам | 031 | ||
Выявлено нарушений бюджетного законодательства – всего | 040 | ||
из них по плановым проверкам | 041 | ||
в том числе: | |||
незаконное получение средств из бюджета | 042 | ||
из них по плановым проверкам | 043 | ||
нецелевое использование средств бюджета | 044 | ||
из них по плановым проверкам | 045 | ||
Наименование показателя | Код строки | Количество организаций, единиц | Сумма, рублей |
А | Б | 1 | 2 |
использование средств бюджета с нарушением бюджетного законодательства | 046 | ||
из них по плановым проверкам | 047 | ||
Выявлено нарушений, повлекших причинение вреда (ущерба) | 050 | ||
из них по плановым проверкам | 051 | ||
Прочие суммы нарушений | 060 | ||
из них по плановым проверкам | 061 | ||
Выявлено фактов недоначисления платежей в бюджет | 070 | ||
из них по плановым проверкам | 071 | ||
Выявлено излишков денежных средств и материальных ценностей | 080 | ||
из них по плановым проверкам | 081 | ||
Предотвращено незаконных расходов денежных средств | 090 | ||
из них: | |||
по плановым проверкам | 091 | ||
бюджетных средств | 092 | ||
Выявлено неэффективного использования денежных средств и материальных ценностей | 100 | ||
из них: | |||
по плановым проверкам | 101 | ||
бюджетных средств | 102 |
|
|
РАЗДЕЛ III
ДАННЫЕ О МЕРАХ, ПРИНЯТЫХ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ПРОВЕРОК
Таблица 3
Наименование показателя | Код строки | Количество, человек | Сумма, рублей |
А | Б | 1 | 2 |
Возмещено (восстановлено) средств от суммы выявленных в отчетном периоде нарушений (сумма строк 112, 114, 116) – всего | 110 | Х | |
из них по плановым проверкам (сумма строк 113, 115, 117) | 111 | Х | |
в том числе: | |||
бюджетных средств | 112 | Х | |
из них по плановым проверкам | 113 | Х | |
вреда (ущерба) | 114 | Х | |
из них по плановым проверкам | 115 | Х |
Наименование показателя | Код строки | Количество, человек | Сумма, рублей |
А | Б | 1 | 2 |
прочих сумм нарушений | 116 | Х | |
из них по плановым проверкам | 117 | Х | |
Возмещено (восстановлено) средств по материалам проверок прошлых периодов | 120 | Х | |
Поступило доначисленных платежей в бюджет в отчетном периоде | 130 | Х | |
из них по плановым проверкам | 131 | Х | |
Поступило доначисленных платежей в бюджет по материалам проверок прошлых периодов | 140 | Х | |
Количество переданных материалов в органы, ведущие административный процесс | 150 | Х | |
Наложено административных штрафов органами, ведущими административный процесс, по переданным им материалам (сумма строк 161, 162) | 160 | ||
в том числе: | |||
на юридические лица | 161 | ||
на физические лица | 162 | ||
Передано материалов в органы уголовного преследования, суды (количество материалов и общая сумма выявленных нарушений) | 170 | ||
из них: | |||
по собственной инициативе | 171 | ||
по плановым проверкам, в ходе которых проверены вопросы по поручениям органов уголовного преследования, судов | 172 | ||
выявлено вреда (ущерба) по переданным в органы уголовного преследования, суды материалам | 173 | ||
из них: | |||
по материалам, переданным по собственной инициативе | 174 | ||
по плановым проверкам, в ходе которых проверены вопросы по поручениям органов уголовного преследования, судов | 175 | ||
Возмещено (восстановлено) от суммы выявленных нарушений по переданным в органы уголовного преследования, суды материалам | 180 | Х | |
из них: | |||
по материалам, переданным по собственной инициативе | 181 | Х | |
Наименование показателя | Код строки | Количество, человек | Сумма, рублей |
А | Б | 1 | 2 |
по плановым проверкам, в ходе которых проверены вопросы по поручениям органов уголовного преследования, судов | 182 | Х | |
возмещено вреда (ущерба) по переданным в органы уголовного преследования, суды материалам | 183 | Х | |
из них: | |||
по материалам, переданным по собственной инициативе | 184 | Х | |
по плановым проверкам, в ходе которых проверены вопросы по поручениям органов уголовного преследования, судов | 185 | Х | |
Привлечено к дисциплинарной ответственности, включая лишение премий | 190 | ||
из них: | |||
освобождено от занимаемой должности | 191 | Х | |
объявлено выговоров, замечаний | 192 | Х | |
лишено премий | 193 | ||
Привлечено к материальной ответственности (возмещено выявленного вреда (ущерба) виновными лицами) | 200 |
|
|
РАЗДЕЛ IV
ДАННЫЕ О ПРОВЕДЕННЫХ МОНИТОРИНГАХ И ИХ РЕЗУЛЬТАТАХ
Таблица 4
Наименование показателя | Код строки | Количество, единиц | Сумма, рублей |
А | Б | 1 | 2 |
Количество проведенных мониторингов | 210 | Х | |
Вынесено рекомендаций по результатам мониторинга | 220 | Х | |
Предотвращено незаконных расходов денежных средств | 230 | ||
из них бюджетных средств | 231 |
РАЗДЕЛ V
СВЕДЕНИЯ О КАДРОВОМ СОСТАВЕ РАБОТНИКОВ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ВЕДОМСТВЕННЫЙ КОНТРОЛЬ
ЗА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ОРГАНИЗАЦИЙ
Таблица 5
Наименование показателя | Код строки | Единица измерения | Количество | |
всего | из них в центральном аппарате государственного органа и иной государственной организации, республиканском государственно-общественном объединении | |||
А | Б | В | 1 | 2 |
Численность работников, осуществляющих ведомственный контроль за финансово-хозяйст-венной деятельностью организаций | ||||
по штатному расписанию | 240 | чел. | ||
фактическая | 241 | чел. | ||
из них в составе ведомственной контрольной службы | ||||
по штатному расписанию | 242 | чел. | ||
фактическая | 243 | чел. | ||
Повысило квалификацию | 250 | чел. | ||
Проведено заседаний (коллегий, советов, семинаров, круглых столов и др.) по вопросам ведомственного контроля за финансово-хозяйственной деятельностью организаций | 260 | единиц | ||
Подготовлено обзорных писем по результатам проведенных проверок | 270 | единиц |
|
|
Руководитель организации ___________ __________________
Лицо ответственное за
составление отчета ___________ __________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
____________________
(номер контактного телефона)
Дата составления отчета «__»__________20__г.
СОДЕРЖАНИЕ
Пояснительная записка..................................................................... 3
Тема 1. Организация внутреннего аудита в потребительской кооперации 5
Тема 2. Аудит организации и состояния бухгалтерского учета…….16
Тема 3. Аудит наличия и движения денежных средств……………...23
Тема 4. Аудит расчетов с контрагентами, дебиторами и
кредиторами…………………………………………………………….30
Тема 5. Аудит наличия и движения запасов..……………………..…36
Тема 6. Аудит расчетов с персоналом по оплате труда и социальному страхованию 46
Тема 7. Аудит долгосрочных активов организации...................... 50
Тема 8. Аудит доходов, расходов и финансовых результатов..... 57
Тема 9. Оценка организации и состояния внутреннего аудита.... 64
Список рекомендуемой литературы.............................................. 70
Приложения..................................................................................... 77
Учебное издание
ВНУТРЕННИЙ АУДИТ.