2020-10-12
86
Общая характеристика предприятия
ООО «Навигатор» создано в соответствии с Гражданским кодексом РФ и Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» 2009 году.
Целью предприятия является осуществление производственной, хозяйственной и коммерческой деятельности, оказания услуг производственного и непроизводственного характера сторонним организациям и физическим лицам для извлечения прибыли.
Предметом деятельности ООО «Навигатор» является:
· оптово-розничная продажа товаров народного потребления;
· оказание платных услуг производственного и непроизводственного назначения;
· осуществление посреднических операций и сделок;
· оказание транспортных услуг;
· осуществление иных видов хозяйственной и коммерческой деятельности, не запрещенных действующим законодательством и не противоречащих предмету и основным задачам деятельности управления.
Анализ финансово-хозяйственной деятельности и рентабельности
Проведем анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия.
Одним из важнейших факторов успешной работы предприятий является обеспеченность их основными средствами в необходимом количестве и ассортименте и более полное и эффективное их использование. В таблице 2.1 показан состав и структура основных средств и их движение.
Таблица 2.1
Состав и структура основных средств ООО «Навигатор»
| Показатели | Стоимость, тыс. руб. | Структура, % | ||||
| 2009 | 2010 | 2011 | 2009 | 2010 | 2011 | |
| 1. Здания и сооружения | 108 | 102 | 98 | 12,1 | 11,7 | 11,7 |
| 2. Транспортные средства | 340 | 325 | 315 | 37,9 | 37,4 | 37,5 |
| 3. Машины и оборудование | 437 | 430 | 415 | 48,8 | 49,4 | 49,4 |
| 4. Другие виды основных средств | 11 | 13 | 12 | 1,2 | 1,5 | 1,4 |
| Итого: | 896 | 870 | 840 | 100,0 | 100,0 | 100,0 |
Из таблицы 2 видно, что в течение всего анализируемого периода стоимость основных средств снижалась, так как в результате изношенности некоторые объекты были списаны. Основную часть основных средств предприятия представляют машины и оборудование, доля которых увеличилась с 48,8 до 49,4%, хотя абсолютная величина, наоборот, сократилась. На втором месте по удельному весу стоят транспортные средства. Доля данной группы основных средств в 2011 г. – 37,5%, в 2010 г. 37,4% и 37,9% в 2009 году. Незначительная доля приходится на здания, сооружения и другие виды основных средств.
Как видно из таблицы 2.2, на протяжении всего анализируемого периода наблюдается рост себестоимости на 5833 тыс. руб. или на 22,1%. Увеличение произошло в основном в результате роста материальных затрат на 1885 тыс. руб. в течение трех лет из-за повышения работ в 2011 году на материалоемких объектах, работ по исправлению брака и общего роста цен на расходные материалы. Увеличение затрат на оплату труда на 4138 тыс. руб. в 2011 году по сравнению с 2009 годом объясняется увеличением трудоемкости нормо-часов и повышения среднечасовой зарплаты рабочим.
Таблица 2.2
Динамика выручки, себестоимости и прибыли в ООО «Навигатор»
| Показатели | Год | Темп роста | ||||||
| Абсолютное отклонение, тыс. руб. | Относительное отклонение, % | |||||||
| 2009 | 2010 | 2011 | 2010 к 2009 | 2011 к 2009 | 2010 к 2009 | 2011 к 2009 | 2011 к 2010 | |
| Выручка от продаж, тыс. руб. | 31987 | 32243 | 32881 | 256 | 894 | 100,8 | 102,8 | 102,0 |
| Себестои-мость, тыс. руб., том числе: | 26414 | 30584 | 32246 | 4170 | 5832 | 115,8 | 122,1 | 105,4 |
| – материаль-ные затраты | 14054 | 16030 | 15939 | 1976 | 1885 | 114,1 | 113,4 | 99,4 |
| – заработная плата рабочих | 7020 | 9728 | 10886 | 2708 | 3866 | 138,6 | 155,1 | 111,9 |
| – отчисления на социальные нужды | 3150 | 2529 | 2830 | -621 | -320 | 80,3 | 89,9 | 111,9 |
| – расходы на эксплуатацию оборудования | 930 | 948 | 1050 | 18 | 120 | 101,9 | 112,9 | 110,8 |
| – накладные расходы | 1260 | 1348 | 1540 | 88 | 280 | 107,0 | 122,2 | 114,2 |
| Прибыль, тыс. руб. | 5573 | 1659 | 635 | -3914 | -4938 | 29,8 | 11,4 | 38,3 |
| Рентабель-ность, % | 21,10 | 5,43 | 1,97 | -16 | -19 | 25,7 | 9,3 | 36,3 |
Расходы по эксплуатации машин и механизмов повысились за счет того, что объект находится за 50 км от производственной базы и повышения цен на горюче-смазочные материалы, запчасти, а также увеличились расходы на привлечение автотранспорта сторонних организаций. Удельный вес накладных расходов увеличился в 2011 году по сравнению с 2009 годом на 22,2%.
В ООО «Навигатор» за 2011 год среднесписочная численность работающих составила 143 человека, в том числе: руководители - 4 чел.; служащие и специалисты – 13 чел.; рабочие - 126 чел.
Рассмотрим динамику трудовых ресурсов в ООО «Навигатор», представленную в таблице 2.3.
Таблица 2.3
Анализ динамики трудовых ресурсов
| Категории работников | Год | Абсолютное отклонение, тыс. руб. | |||
| 2009 | 2010 | 2011 | 2010 к 2009 | 2011 к 2009 | |
| Рабочие | 90 | 121 | 126 | 31 | 36 |
| Руководители | 4 | 4 | 4 | 0 | 0 |
| Специалисты | 8 | 9 | 9 | 1 | 1 |
| Служащие | 6 | 4 | 4 | -2 | -2 |
| Итого | 108 | 138 | 143 | 30 | 35 |
Можно сделать вывод, что в 2011 году общая численность персонала увеличилась по сравнению с 2009 годом на 35 человек, а в 2010 году по сравнению с прошлым годом – на 30 человек в результате расширения штата сотрудников, а именно рабочих (мастера, рабочие, водители), а также специалистов (прорабы).
Анализ фонда оплаты труда в ООО «Навигатор» приведен в таблице 2.4.
Из таблицы 5 видно, что динамика годового фонда оплаты труда на предприятии положительна. В течение всего анализируемого периода наблюдается его увеличение на 43,2% или на 4138 тыс. руб. Наблюдается рост среднемесячной зарплаты с 7,4 до 8,0 тыс. руб. Увеличение заработной платы в месяц рабочих (сдельщиков) вызвано в основном увеличением объемов работ, оплата труда остальных категорий работников была повышена в частности в результате начислений разных доплат, премий, а также по решению директора.
Таблица 2.4
