2021-07-31
550
Цель: Научиться составлять производственный финансовый план одного из структурных подразделений вагонного ремонтного депо.
Задание: В тележечном отделении вагонного ремонтного депо производят ремонт тележек 18-100. Режим работы отделения двухсменный. Разработать план по труду и кадрам и план эксплуатационных расходов тележечного отделения, используя исходные данные и расчеты практического занятия № 3.
1. Краткие теоретические сведения.
Планирование – процесс принятия решений, позволяющих обеспечить эффективное функционирование и развитие в будущем всех структурных подразделений. Планирование должно обеспечить: высокий конечный результат; наиболее полное использование потенциальных возможностей организации.
Планомназывается документ, в котором отражаются прогнозы развития организации в будущем, промежуточные и конечные цели и задачи, стоящие перед ней и ее отдельными подразделениями, механизмы координации текущей деятельности и распределения ресурсов, возможные стратегии на случай чрезвычайных обстоятельств.
Производственно-хозяйственная деятельность вагонного депо осуществляется на основе производственно-финансового плана (профинплана), который представляет собой комплексную программу работы депо на планируемый год с разбивкой по кварталам. Профинплан составляется с учетом использования выявленных резервов производства, устранения потерь и непроизводительных расходов, совершенствования организации производства, снижения себестоимости и повышения качества ремонта вагонов и их узлов, деталей.
При составлении профинплана руководствуются данными предшествующего периода развития подразделения, основными контрольными показателями, нормативами использования основных производственных фондов, нормами затрат труда, материальных и финансовых ресурсов.
В состав профинплана входят:
- план производства и реализации продукции;
- план повышения эффективности производства;
- план капитального строительства;
- план материально-технического снабжения;
- план по труду и кадрам;
- план расходов производства и себестоимости продукции;
- план доходов и расходов (финансовый план)
Для составления профинплана вышестоящие организации в соответствии со структурой управления вагонным депо утверждают общие показатели:
- эксплуатационные расходы;
- общий фонд оплаты труда работников;
- показатель производительности труда;
- годовая программа деповского ремонта в физических вагонах.
На основе утвержденных показателей вагонное депо разрабатывает подробный производственно-финансовый план по всем разделам на год с распределением объема
Таблица 1 – Исходные данные
| Вариант | Площадь отделе- ния S м2 | Объем отделе- ния V м3 | Стоимость 1 кВт-часа электро- энергии Сэ рублей | Стоимость 1 тонны топлива Ст рублей | Стоимость 1 м3 воды Свод рублей | Ориенти- ровочная стоимость 1 м2 здания Сзд рублей | Ориенти- ровочная стоимость 1 м2 оборудо- вания Соб рублей | Стоимость материалов, запчастей, сырья, расходуемых на ремонт одной тележки См.т. рублей | Стоимость электро- энергии, расходуемой на ремонт одной тележки Сэ.т. рублей | Стоимость воды, расходуемой на ремонт одной тележки Св.т. рублей |
| 7,0 | 42,7 | 210,7 | ||||||||
| 7,2 | 42,5 | 210,5 | ||||||||
| 6,8 | 43,0 | 230,0 | ||||||||
| 7,4 | 42,8 | 220,8 | ||||||||
| 7,6 | 43,4 | 230,4 | ||||||||
| 7,8 | 43,8 | 230,8 | ||||||||
| 8,0 | 41,9 | 210,9 | ||||||||
| 6,6 | 44,2 | 240,2 | ||||||||
| 7,1 | 43,2 | 230,2 | ||||||||
| 6,9 | 44,5 | 240,5 | ||||||||
| 7,3 | 42,2 | 220,2 | ||||||||
| 7,5 | 43,7 | 230,7 | ||||||||
| 6,7 | 44,4 | 240,4 | ||||||||
| 7,7 | 44,7 | 240,7 | ||||||||
| 7,9 | 43,8 | 230,8 | ||||||||
| 6,5 | 44,9 | 240,9 | ||||||||
| 8,2 | 42,1 | 220,1 | ||||||||
| 8,3 | 43,1 | 230,1 | ||||||||
| 8,1 | 44,0 | 240,0 | ||||||||
| 9,8 | 45,0 | 250,0 | ||||||||
| 8,4 | 42,0 | 220,0 | ||||||||
| 8,7 | 43,5 | 230,5 | ||||||||
| 9,1 | 43,9 | 230,9 | ||||||||
| 9,4 | 44,8 | 240,8 | ||||||||
| 9,7 | 42,4 | 220,4 | ||||||||
| 8,5 | 44,6 | 240,6 | ||||||||
| 8,9 | 42,3 | 220,3 | ||||||||
| 9,3 | 44,3 | 240,3 | ||||||||
| 9,5 | 44,9 | 240,9 | ||||||||
| 9,6 | 43,6 | 230,6 | ||||||||
| 8,6 | 42,9 | 220,9 | ||||||||
| 8,8 | 43,3 | 230,3 | ||||||||
| 9,2 | 44,1 | 240,1 | ||||||||
| 9,0 | 42,6 | 220,6 |
работ и соответствующих расходов по месяцам. Годовой план утверждает начальник депо, после чего он вступает в силу как основной документ производственно-хозяйственной и финансовой деятельности депо. На основе профинплана депо разрабатывают планы работы всех подразделений.
При разработке плана по труду и кадрам рассчитывают контингент работников, составляют штатное расписание и определяют фонд заработной платы.
Себестоимость продукции - экономически обоснованная сумма денежных расходов на выполнение заданного объема работ, приходящаяся на единицу продукции.
Все расходы классифицируются на основные и общехозяйственные. К основным расходам относят расходы на заработную плату производственных рабочих; затраты на сырье, материалы, запчасти; отчисления в фонды страхования, занятости населения, пенсионный фонд; затраты на охрану труда и технику безопасности; расходы на
обслуживание и содержание основных фондов.
В общехозяйственные расходы включают расходы по оплате труда работников аппарата управления, затраты на изобретательство и рационализацию, подготовку кадров и другие расходы.
Тарифная сетка по оплате труда рабочих и служащих
Месячная тарифная ставка вводится с 1 октября 2018 г.
рабочего 1-го разряда,
оплачиваемого по 1-му уровню
оплаты труда, 8090 руб. среднегодовая норма часов в 2018 году 164,17
индексация 0,9%
| Разряды | ||||||||||
|
1 уровень | ТК | 1,0 | 1,14 | 1,35 | 1,55 | 1,73 | 1,88 | 2,03 | 2,18 | - |
| ЧТС | 49,28 | 56,18 | 66,53 | 76,38 | 85,25 | 92,65 | 100,04 | 107,43 | - | |
| МТС | - | |||||||||
|
2 уровень | ТК | 1,14 | 1,37 | 1,63 | 1,89 | 2,12 | 2,31 | 2,50 | 2,69 | 2,88 |
| ЧТС | 56,18 | 67,51 | 80,33 | 93,14 | 104,47 | 113,84 | 123,20 | 132,56 | 141,93 | |
| МТС |
Рисунок 1 – Пример тарифной сетки для работников вагонного хозяйства.
