Контрольное задание по дисциплине «Налогообложение юридических лиц»
ЧАСТЬ 1
Доход/расход для целей налогообложения прибыли | Сумма, руб. |
Затраты налогоплательщика на приобретение сырья, использованного при производстве реализованной продукции | 480 000 (в т.ч. НДС) |
Затраты налогоплательщика на приобретение спецодежды – 10 комплектов (стоимость каждого комплекта 3600 руб., в т.ч. НДС) | 36 000 |
Потери от недостачи и (или) порчи при хранении и транспортировке материально-производственных запасов в пределах норм естественной убыли | 3 000 |
Заработная плата работников | 700 000 |
Премии за производственные результаты, предусмотренные трудовыми договорами | 100 000 |
Надбавки за работу в многосменном режиме | 10 000 |
Суммы взносов страховщикам по договорам добровольного личного страхования работников, заключаемым на срок не менее одного года, предусматривающим оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных работников | 65 000 |
Суммы взносов работодателей, уплачиваемых по договорам долгосрочного страхования жизни работников | 100 000 |
Материальная помощь работникам | 6 000 |
Оплату занятий сотрудников в спортивных секциях | 5 000 |
Расходы на официальный прием и обслуживание представителей других организаций, участвующих в переговорах | 39 000 |
Расходы на размещение объявлений в печати | 1 500 |
Расходы на приобретение призов, вручаемых победителям розыгрышей во время проведения массовых рекламных кампаний | 2 000 |
Расходы на: проезд работника к месту командировки и обратно; суточные | 6 000 |
Выручка | 13 200 000 (в т.ч. НДС) |
Получена предоплата в счет предстоящих поставок | 120 000 |
Амортизационные отчисления | 150 000 |
Проценты, подлежащие к уплате банку за предоставленный кредит | 160 000 |
|
|