2021-11-09
164
Тема 4 Обобщение информации по учету денежных средств на расчетном счете.
1. Задание: Обработайте выписку банка с расчетного счета. Составьте реестр хозяйственных операций.
Заполните учетные регистры журнал-ордер № 2, ведомость № 2.
Исходные данные:
Сбербанк России
ООО «Дорлес»
Выписка банка с лицевого счета с 15 февраля по 20 февраля 2014
Счет 40702810400101000092 пассивный
Входящий остаток (пассив)
35000 руб.
| дата | № док | БИК БАНКА | Счет | Д | К |
| 15.02 | 310020000…… | - | 5000 (сч 62) | ||
| 15.02 | 310020000…… | 10000 (сч 60) | - | ||
| 16.02 | 310020000…. | - | 2000 (сч 62) | ||
| 16.02 | 00022000….. | - | 44000 (сч 50) | ||
| 17.02 | 00220033….. | 32000 (сч 50) | - | ||
| 18.02 | 223344000….. | - | 56000 (сч 62) | ||
| 19.02 | 45600000….. | 5000 (сч 68) | - | ||
| 20.02 | 55555555…. | - | 13500 (62) |
ИТОГО обороты 47000 120500
Исходящий остаток 108500
Сбербанк России БИК 00000000
Подпись
Реестр хозяйственных операций
| Содержание хозяйственных операций | Сумма | Корреспондирующие счета | |
| Д | К | ||
На основании исходных данных оформите первичную документацию по учету денежных средств на расчетных счетах. (объявление на взнос наличных, платежное поручение)
Тема 5. Отражение информации по учету материально-производственных запасов.
1. Задание:
На основании исходных данных оформите первичный документ по поступлению материалов на склад организации (приходный ордер)
Исходные данные:
| Организация | ООО «Дорлес» |
| № документа | |
| Дата поступления | 20 марта 20___ |
| Вид операции | 10.3 |
| Склад | |
| Поставщик | ООО Март |
| Номенклатурный номер | 601001, 601002, 601003, 601004, 601005 |
| Наименование материалов | Бензин А-92 100 литров по цене 37,80 |
| Бензин А -95 150 литров по цене 39,60 | |
| Масло моторное 50 литров по цене 136 | |
| Краска половая 250 литров по цене 95 | |
| Бочки железные 5 шт по цене 274 |
2. Задание: На основании приходных ордеров оформить карточки складского учета материалов.
3. Задание: Составить таблицу «Типовые бухгалтерские записи по учету материалов» (используем инструкцию по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово- хозяйственной деятельности организаций № 94 н)
| Содержание хозяйственных операций | Документ, подтверждающий проведение операций | Корреспондирующие счета | |
| Д | К | ||
4. Задание:
1. На основании первичных документов составьте реестр хозяйственных операций.
2. На основе составленного реестра откройте счета бухгалтерского учета, задействованные в хозяйственных операциях, отразите хозяйственные операции на счетах и закройте счета.
3. Заполните учетный регистр по аналитическому счету 10 «Материалы».
4. Составьте заключительный баланс.
Баланс на начало
| Актив | Пассив | ||
| Наименование счета | сумма | Наименование счета | Сумма |
| Основные средства | Уставный капитал | ||
| Материалы | Расчеты с персоналом по оплате труда | ||
| Касса | Расчеты с бюджетом по налогам | ||
| Расчетный счет | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | ||
| Расчеты с покупателями | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | ||
| Баланс | Баланс | ||
Списано материалов по требованию в цех:
1. Масло моторное 10л
2. Краска 200 л
3. Бочки железные 2 шт
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ
по аналитическому счету № 10 Материалы
|
№ Ка точки |
Наимен. Мат-лов |
Ед. Изм. |
Цена |
Остаток На начало |
Обороты | Остаток На | ||||||||||
| приход | расход | К-во | сумма | |||||||||||||
| К-во | сумма | К-во | сумма | К-во | сумма | |||||||||||
| Бензин А95 | л | 37,80 | ||||||||||||||
| Масло мотор ное | л | |||||||||||||||
|
|
| |||||||||||||||
|
|
| |||||||||||||||
| Итого | ||||||||||||||||
Баланс на конец периода
| Актив | Пассив | ||
| Наименование счета | сумма | Наименование счета | Сумма |
| Баланс | Баланс | ||
