Основы фин.планирования на предприятии. Методы фин.планирования

Фин.ресурсы предприятий

Фин.ресурсы предприятий - денежные доходы, накопления, поступления, находящиеся в распоряжении предприятий и предназначенные для обеспечения воспроизводственных затрат, исполнения фин.обязательств, соц.обеспечения, стимулирования работников и выплат доходов собственникам. Первоначально фин.ресурсы формируются в момент создания уставного капитала.

В дальнейшем фин.ресурсы формируются из сл.источников: 1)основная деятельность компании(выручка, доход); 2)фин.рынок; 3)сфера гос.финансов.

Т.о.существует 4 формы финансирования воспроизводственных затрат: - самофинансирование; - кредитование; -инвестирование; -гос.финансирование.

Направления использования фин.ресурсов предприятия: *Покрытие воспроизводственных затрат. *Исполнение обязательств перед гос-вом. *Исполнение обязательств перед органами кредитной системы. *Реинвестирование,т.е.инвестирование средств в капитальные затраты. *Инвестирование средств в ценные бумаги для получения доп.доходов. *Формирование специализированных фондов. *Благотворительная и спонсорская помощь.

В процессе формирования и использования фин.ресурсов постоянно разрабатываются и принимаются решения, связанные с оценкой стоимости привлечения капитала, сроков исполнения обязательств и поиском рациональных форм размещения фин.ресурсов с т.зрения ликвидности и доходности.

Цель фин.планирования - определение возможных объёмов фин.показателей на базе анализа и с учётом темпов наращивания имущества и индекса цен.

Задачи фин.планирования: 1.Определение необходимого объёма фин.ресурсов для обеспечения воспроизв.процесса. 2.Определение источников привлечения капитала, формирование рациональной структуры, определение min стоимости привлечения капитала. 3.Планирование взаимоотношений с органами фин.и кредитной систем. 4.Определение наиболее рациональных форм и направления использования фин.ресурсов. 5.Контроль за формированием и использованием фин.ресурсов.

Виды фин.планов: текущие(до года) и стратегические(min 5 лет).

Методы фин.планирования: *нормативный метод- использование внутр.и внеш.норм и нормативов для расчёта потребностив фин.ресурсах; *рассчётно-аналитический- на базе анализа достигнутой величины фин.показателя и факторов,повлиявших на его формирование, рассчитывается прогнозное значение с учётом индекса цен и индекса объёмов продаж; *балансовый- построение оптимизационных моделей, в которых достигается оптимальный баланс между потребностью в фин.ресурсах и возможными источниками её привлечения.