Тема 15. Статистика финансов

Показатели финансовой деятельности предприятий. К основным статистическим показателям финансовой деятельности предприятий и организаций относятся: прибыль и рентабельность.

Прибыль – основной конечный результат работы предприятия и является главной и конечной целью всех субъектов хозяйствования всех форм собственности.

Различают следующие виды прибыли, таблица 15.1.

Таблица 15.1

Виды прибыли и ее расчет

Показатель	Обозначение	Определение	Расчет
От изделия	П	Разность между ценой его реализации и себестоимостью	П = Р-Z
От реализации всей продукции	ПРП	Разница между выручкой от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов) и себестоимостью, коммерческими и управленческими расходами	ПРП = В-Z- КР - УР
Общая (балансовая прибыль)	БП	Прибыль от реализации продукции, работ, услуг плюс сальдо прочих доходов и расходов	БП= ПРП +(ПД-ПР)
Чистая прибыль	ЧП	Балансовая прибыль минус налоги, уплачиваемые за счет прибыли	ЧП= БП-Н

Помимо абсолютного показателя объема прибыли, в финансовой статистике используется относительный показатель рентабельности, который также характеризует прибыльность работы предприятия.

Рассчитываются следующие показатели рентабельности:

1) Рентабельность активов общая. Характеризует сколько денежных единиц было привлечено предприятием для получения 1 руб. прибыли, независимо от источников привлечения средств.

2) Рентабельность активов чистая. Этот показатель позволяет определить влияние на рентабельность налоговых отчислений и других платежей из прибыли.

3) Рентабельность источников формирования активов общая. Этот показатель позволяет оценить эффективность использования средств предприятия от источников их формирования.

4) Рентабельность источников формирования активов чистая. Этот показатель позволяет оценить эффективность использования средств предприятия в зависимости от источников их формирования.

5) Рентабельность проданных товаров, продукции, работ, услуг. Показывает эффективность затрат на производство и реализацию продукции. Динамика данного показателя может свидетельствовать о необходимости пересмотра цен или усиления контроля предприятием за себестоимостью реализованной продукции.

6) Рентабельность продаж общая - показывает какова доля балансовой прибыли в доходе, т.е. сколько предприятие имеет прибыли с каждого рубля, затраченного на производство и реализацию продукции

7) Рентабельность продаж чистая - показывает сколько предприятие имеет чистой прибыли с каждого рубля, затраченного на производство и реализацию продукции

Показатели рентабельности, характеризующие эффективность использования чистой прибыли, важны в основном для кредиторов и акционеров организации. Для органов государственной власти имеют значение общие показатели рентабельности с точки зрения взаимосвязи финансового состояния организаций и формирования бюджета.

Статистика государственных финансов и налогов. Статистика государственных финансов учитывает доходы и расходы сектора государственного управления на основе данных МФ РФ.

Формой образования и расходования фонда денежных средств для финансового обеспечения государства и местного самоуправления является бюджет. Годовой бюджет составляется на финансовый год, соответствующий календарному году (с 1.01 по 31.12).

Бюджетная система РФ включает бюджеты различных уровней: федеральный бюджет, бюджеты субъектов РФ, местные бюджеты и бюджеты государственных внебюджетных фондов.

Федеральный бюджет утверждается в виде федеральных законов.

Бюджет субъекта РФ (региональный бюджет) относится к предметам ведения субъекта РФ. Этот бюджет и свод бюджетов муниципальных образований субъекта РФ образуют консолидированный бюджет субъекта РФ.

Бюджет муниципального образования (местный бюджет) относится к предметам ведения местного самоуправления.

Консолидированный бюджет РФ состоит из федерального бюджета РФ и консолидированных бюджетов субъектов РФ.

Главная задача статистики государственного бюджета – это характеристика его основных показателей, определяющих содержание и направленность фискальной политики.

Конкретными задачами являются:

1. Определение общей величины доходов и расходов государственного бюджета, размер превышения расходов над доходами (дефицит) или доходов над расходами (профицит);

2. Анализ структуры доходов государственного бюджета;

3. Анализ структуры расходов государственного бюджета;

4. Определение источников финансирования бюджетного дефицита;

5. Расчет размеров государственного внутреннего долга;

6. Характеристика эффективности проведения государством фискальной политики;

7. Анализ влияния фискальной политики на экономический рост и уровень жизни населения.

Направления статистики государственных финансов, выделяемые в международной статистической практике:

1) Бюджеты органов государственного бюджета и финансового планирования:

- статистика бюджетного хозяйства;

- статистика финансов ВУЗ;

- статистика задолженности всех единиц сектора государственных учреждений;

- статистика государственных служащих.

2) Налоговая статистика:

- статистика налоговых поступлений;

- статистика акцизов;

- статистика налогооблагаемой суммы доходов.

Абсолютные показатели статистики государственного бюджета

Абсолютными показателями статистики государственного бюджета являются:

1) Доходы – обязательные безвозвратные платежи, которые поступают в бюджет. Бюджетные доходы делятся на текущие и капитальные доходы. В составе текущих доходов выделяют налоговые и неналоговые поступления.

2) Официальные трансферты – это безвозмездные, невозвратные, необязательные поступления, которые имеют нерегулярный,, единовременный, добровольный характер в виде субвенций, дарений.

3) Расходы – это вся совокупность невозвратных платежей вне зависимости от их возвратности и целей расходования;

4) Чистое кредитование – кредитование минус погашение;

5) Превышение расходов над доходами (дефицит) или доходов над расходами (профицит).

Дефицит = Заимствование – Погашение долга + Уменьшение остатков ликвидных финансовых средств.

Финансовое положение страны является нормальным, если уровень бюджетного дефицита по отношению к ВВП не превышает 3 %.

Профицит = Погашение – Заимствование + Увеличение остатков ликвидных финансовых средств.

Результатом накопления бюджетного дефицита является государственный долг.

Государственный долг – это неоплаченная сумма официально признанных прямых обязательств учреждений государственного управления перед другими секторам экономики и остальным миром. Данная задолженность образовалась в результате операций между учреждениями государственного управления и секторами экономики в прошлом. Она может быть погашена с помощью операций этих учреждений в будущем периоде или переоформлена в бессрочный долг.

В государственный долг не включаются:

1) Внутренние и межструктурные долги различных подсекторов государственного управления;

2) Обязательства органов денежно-кредитного регулирования;

3) Необслуживаемые долги, выплата процентов по которым прекращена на неопределенный срок;

4) Любая текущая задолженность по неоплаченным обязательствам.

Статистика банковской деятельности. Статистика финансовых организаций включает статистику банковской системы.

Банковская система включает в себя Центральный банк и коммерческие банки.

Коммерческий банк – это кредитная организация с исключительным правом осуществления следующих банковских операций:

- привлечение и размещение денежных средств клиентов;

- открытие и ведение банковских счетов и др.

Банковская статистика предназначена для выполнения следующих целей:

1) Выявления факторов доходности кредитных ресурсов;

2) Поддержания ликвидности субъектов банковской деятельности;

3) Оценка степени риска при предоставлении банковских услуг и разработки мер по его минимизации;

4) Контроля за соблюдением установленных Центральным банком РФ экономических нормативов.

Субъекты банковской статистики:

1) Кредитные учреждения;

2) Реальные и потенциальные клиенты;

3) Физические и юридические лица.

Виды банковских услуг:

1) Учетно-операционная работа;

2) Кредитование;

3) Денежное обращение;

4) Денежное обслуживание;

5) Анализ финансово-экономического состояния организации.

Деятельность банка оценивается по следующим основным группам показателей:

1) Показатель достаточности капитала, представляющий размер собственного капитала банка, необходимый для гарантии вкладов и соответствия реального размера капитала необходимому;

2) Показатель качества активов, определяющий степень «возвратности» активов, а также финансовую зависимость от проблемных займов;

3) Показатель прибыльности или рентабельности;

4) Показатель ликвидности, оценивающий возможности банка по выполнению своих финансовых обязательств.

Статистика биржевой деятельности. Предмет биржевой деятельности - это количественные характеристики массовых биржевых процессов обращения ценных бумаг и производных финансовых инструментов, перераспределения на этой основе денежных ресурсов, рисков и информации в хозяйстве.

На основании российского законодательства фондовая биржа обязана ежедневно предоставлять Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг России специальный отчет об итогах торгов эмиссионными ценными бумагами за торговый день.

Показатели статистики фондовых бирж:

1) Показатели курсов ценных бумаг;

2) Показатели объемов биржевых торгов;

3) Показатели качества фондового биржевого рынка;

4) Показатели фондовых бирж как организаций, ведущих хозяйственную деятельность.

Основными показателями объема сделок на первичном биржевом рынке являются:

1) Объем выпуска – этот показатель, рассчитываемый как произведение рыночной стоимости ценных бумаг и их количества и характеризующий величину эмиссии ценных бумаг.

2) Объем размещения – показатель, характеризующий общий объем ценных бумаг, приобретенный инвесторами на аукционах и рассчитываемый по номиналу.

3) Объем выручки от продажи – показатель, характеризующий общий объем ценных бумаг, приобретенный инвесторами на аукционах и рассчитываемый по фактическим ценам приобретения;

4) Привлечение средств в бюджет – показатель, который рассчитывается как разность между объемами привлеченных средств и погашенных обязательств по выпускам государственных ценных бумаг.

Основными показателями объема сделок на вторичном биржевом рынке являются:

1) Число заключенных сделок;

2) Количество проданных ценных бумаг;

3) Оборот по продаже ценных бумаг.

Структура доходов фондовых бирж характеризуется следующими показателями:

1) Плата за лизинг;

2) Взносы членов биржи;

3) Продажа ценовой и другой информации;

4) Продажа технологий, математического обеспечения.

Для фондовых бирж кроме стандартных показателей (численность, показатели капитала, структура доходов и расходов) рассчитывают показатели производных финансовых инструментов.К ним относятся стандартные, обращающиеся срочные контракты, дающие право на поставку таких базовых ценных бумаг, как акции, облигации и др. Оценка производных финансовых инструментов зависит от динамики курсовой стоимости базовых активов.

Показатели производных финансовых инструментов следующие:

1) Объем торгов в натуральном измерении;

2) Количество незакрытых срочных контрактов либо в штуках, либо в стоимостном выражении;

3) Объем торгов по номинальной стоимости;

4) Суммарная величина премии, выплаченной покупателями продавцам производных финансовых инструментов.

Данные показатели формируются на основе ежедневного учета зарегистрированных сделок в торговой системе биржи. Указанные показатели рассчитываются за день, неделю, месяц, квартал, год либо на дату.

Статистика страхования. Объектамистатистики страхования являются:

1. Страховые организации.

2. Страхуемые объекты.

3. Страховые случаи.

4. Финансовые потоки, которые проходят через организации системы страхования.

Страхователь – физическое или юридическое лицо, которое заключает договор страхования со страховой компанией.

Страховая организация называется страховщиком.

Статистика страхования изучает экономические отношения, связанные с перераспределением доходов и накоплений для возмещения материальных и других потерь. Данные потери происходят в результате осуществления различных рисковых ситуаций (болезнь, смерть, авария, стихийное бедствие и др.). Особенность указанных рисковых ситуаций состоит в том, что для каждого отдельного субъекта их наступление является величиной случайной, а для большой совокупности субъектов их наступление приобретает черты закономерности.

Рисковая ситуация, которая указана в договоре страхования между страховщиком и страхователем, называется страховым случаем.

К основным задачам статистики страхования относятся:

1. Характеристика функционирования системы страхования;

2. Оценка показателей затрат страховых организаций;

3. Расчет показателей предполагаемого или статистического ущерба при наступлении страховых случаев.

Массовый характер наступления рисковых ситуаций составляет поле изучения статистики страхования. Страховым полем является максимальное число объектов, которые могут быть застрахованы. Например, при страховании транспортных средств им является количество исправных транспортных средств.

Показатель страхового поля является базисом при характеристике развития страхования.

Страховой портфель– это количество застрахованных объектов.

При необходимости оценки степени охвата объектов добровольным страхованием (социальное, личное, имущественное) рассчитывается доля страхового портфеля в страховом поле. С помощью этого данного показателя оценивается распространенность конкретных видов страхования и условий страхования, которые приемлемы для страхователей, на изучаемой территории.

В статистике страхования выделяются следующие разделы:

1) Статистика социального страхования;

2) Статистика личного страхования;

3) Статистика имущественного страхования.

Статистика социального страхования.

Страховые доходы – это страховые взносы от предприятий и организаций; поступления от лиц, приобретающих путевки в санатории и дома отдыха; перечисления из вышестоящих бюджетов социального страхования.

Страховыми событиями для статистики социального страхования являются старость, болезни, травматизм, потеря кормильца, инвалидность, многодетность и др.

Задачи страхования – определение численности лиц, нуждающихся в определенном виде обеспечения и определение размера расходов на эти цели.

Основным направлением расходов при социальном страховании являются выплаты по временной нетрудоспособности.

Статистический анализ выплат по временной нетрудоспособности производится в разрезе отдельных заболеваний, которые характеризуются абсолютными и относительными показателями.

А) абсолютные – число заболеваний, общая потеря рабочих дней по нетрудоспособности, численность групп заболевших по основным видам их заболеваний.

Б) относительные:

Коэффициент частоты заболеваний

;

Коэффициент тяжести заболевания

;

Коэффициент опасности заболевания

.

Взаимосвязь показателей:

Данные коэффициенты измеряются в процентах или промилле.

Группировки случаев травматизма:

- по видам деятельности;

- по орудиям труда, на которых получены травмы;

- по половозрастной структуре травмированных;

- по стажу работы травмированных;

- по причинам получения травм.

В отдельности выделяется влияние алкоголизма на получение травм.

В основе исходов травматизма лежит классификация по потере трудоспособности: временная или постоянная, полная или частичная, летальный исход.

Данная классификация используется для определения степени опасности производства, причины возникновения несчастных случаев, зависимости случаев травматизма от квалификации работников, их возраста и пола.

Статистика личного страхования. Страховыми событиями для статистики личного страхования являются дожитие до определенного возраста, бракосочетание, несчастный случай, летальный исход.

В статистике долгосрочного личного страхования используется такая отрасль науки, как актуальные расчеты.

Актуальные расчеты – это система математических и статистических методов, с помощью которых определяются финансовые взаимоотношения страховщика и страхователя.

Основным показателем статистики личного страхования является тарифная ставка, или брутто-ставка. На основе тарифной ставки рассчитывают, сколько денег должен внести каждый страхователь в общий страховой фонд с единицы страховой суммы. В состав тарифной ставки входят нетто-ставка и нагрузка.

Нетто-ставка – это базовая часть тарифной ставки, которая гарантирует выплаты страховых сумм при наступлении страховых случаев, т.е. выполнении финансовых обязательств страховщика перед страхователем.

Нагрузка – это накладные расходы по ведению страховых операций. Обычно нагрузка составляет 10-15% в брутто-ставке.

В основе определения необходимого объема страхового фонда лежат сведения о том, сколько лиц из числа застрахованных доживет до окончания срока действия страховых договоров, сколько из них каждый год может умереть, сколько и в какой степени утратят трудоспособность. Показатели и размеры предстоящих выплат рассчитываются на основе данных демографической статистики и таблиц смертности.

Один из важнейших показателей это норма доходности или процентная ставка i.

Страховые взносы, которые поступают к страховщику, могут быть временно использованы как кредитные ресурсы и принести доход.

При использовании единовременной тарифной ставки уплата взносов осуществляется в начале срока страхования.

При использовании годичной тарифной ставки погашение финансовых обязательств страхователя перед страховщиком или взносы осуществляются один раз в год.

Базисом для расчета платежей в статистике является обоснование нетто-ставок на достижение и на случай смерти, которые носят вероятностный характер.

Имущественное страхование. При имущественном страховании договоры заключаются с физическими и юридическими лицами.

Цель имущественного страхования заключается в возмещении материального ущерба, причиненного хозяйству и личному имуществу граждан в результате наступления какого-либо страхового события.

В РФ используются двое формы имущественного страхования – обязательное и добровольное.

Субъектами обязательного страхования являются:

1) Предприятия, производящие сельскохозяйственную продукцию;

2) Подсобные домашние хозяйства;

3) Государственное имущество, сданное в аренду или в другой вид пользования.

Добровольное страхование вводится как дополнение к обязательному страхованию.

Объектами добровольного страхования являются:

1) Строения, принадлежащие гражданам и общественным организациям;

2) Домашнее имущество граждан;

3) Средства транспорта;

4) Некоторые виды животных.

Объемными показателями являются:

- страховое поле (число хозяйств);

N- страховой портфель;

- количество страховых случаев;

r – число пострадавших объектов;

S- страховая сумма всех застрахованных объектов;

- страховая сумма всех пострадавших объектов

V – сумма поступивших страховых платежей;

W- сумма выплат страхового возмещения.

Показатель убыточности страховой суммы Q является обобщающим показателем.

Где - это средний размер выплаченного страхового возмещения:

Числитель показателя среднего размера выплаченного страхового возмещения W (сумма выплат страхового возмещения) зависит от численности пострадавших объектов r и среднего размера страховой суммы пострадавших объектов :

А также от показателя полноты уничтожения объектов

Статистика финансового рынка. Финансовый рынокпредставляет собой рынок, на котором происходит обмен деньгами, предоставление кредита и мобилизация капитала.

Основными сегментами финансового рынка являются:

1) Рынок государственных казначейских обязательств. Товар – казначейские обязательства.

2) Рынок драгоценных металлов. Товаром являются драгоценные и редкоземельные металлы.

3) Фондовые рынки. Товар - акции компаний.

4) Международный валютный рынок FOREX. Товар – валюта различных стран.

В составе статистики финансового рынка выделяют статистику валютного рынка и статистику рынка ценных бумаг.

Основными задачами статистики финансового рынка являются:

1) Всесторонняя статистическая характеристика функционирования валютных и фондовых бирж;

2) Совершенствование методологии анализа и прогнозирования курсов ценных бумаг и валютных курсов;

3) Анализ и разработка новых индексов, характеризующих динамику валютных и фондовых рынков, и т.д.

Статистика денежного обращения. Денежное обращение можно определить как движение финансовых средств во внутреннем оборо­те страны в наличной и безналичной формах в про­цессе обращения товаров, оказания услуг и соверше­ния различных платежей. Таким образом, денежное обращение обслуживает не только процесс движения товаров и услуг, но также ссудного и фиктивного ка­питала. Большая часть платежного оборота в странах с рыночной экономикой приходится на финансовые операции (например, на ссудные операции, сделки с различными ценными бумагами, налоговые плате­жи и прочие финансовые сделки). При этом основная часть денежного оборота происходит в безналичной форме, что обеспечивает заметное уменьшение пла­тежно-расчетных операций.

Предмет изучения статистики денежного обра­щения - это количественная характеристика массовых явлений и процессов в сфере денежного обращения.

В основе системы статистических показателей, которые характеризуют процесс денежного обраще­ния, лежат экономические категории, связанные с функциями денег, определениями денежной массы и ее структуры.

Деньги используются как:

1) мера стоимости;

2) средства обращения;

3) средства платежа;

4) средства накопления и сбережения.

При проведении внешнеэкономических операций деньги функционируют как мировые деньги.

В соответствии с данными функциями денег в си­стему показателей денежного обращения включают­ся следующие блоки статистических показателей:

1) денежная масса и ее структура;

2) показатели обеспеченности денежными знаками обращения национальной экономики и покупа­тельной способности денежной единицы (нацио­нальной валюты);

3) показатели, характеризующие операции на счетах, с депозитами, золотым запасом государства;

4) показатели, характеризующие операции с валютой

в международных экономических отношениях.

Движение денег в процессе обращения товаров, оказания услуг и совершения различных платежей осуществляется в наличной и безналичной формах.

Основная часть денежного оборота осуществляет­ся в безналичной форме. Количественная характе­ристик объема и форм денежного безналичного оборо­та представляет значительный интерес для статистики.

Наличный денежный оборот —это совокупность денежных расчетов, которые осуществляются в фор­ме наличных денег во взаимоотношениях между го­сударством, предприятиями, организациями и насе­лением. Задача статистического изучения наличного денежного обращения обусловлена необходимостью обеспечения денежного обращения в форме денеж­ных знаков в требуемых объемах по различным тер­риториям, потому что количество денег, которое на­ходится в наличном обращении, оказывает влияние на уровень цен, уровень инфляции, занятость и дру­гие экономические показатели. В целях обеспечения стабильного экономического развития страны необ­ходимы измерение и контроль общей массы денег в обращении.

Главными задачами статистики денежного обра­щения являются получение, обработка и анализ ста­тистической информации в данной отрасли. Она раз­рабатывает программу статистического наблюдения, способы получения и обработки данных, обосновы­вает методологию исчисления и анализа статистиче­ских показателей.

Управление процессами денежного обращения пред­полагает наличие статистической информации о вели­чине денежного оборота, его составе, динамике, обора­чиваемости денежных средств, соблюдении расчетной дисциплины, составе и скорости обращения денежной массы, покупательной способности денег и т д.

Основными задачами статистики денежного обра­щения являются:

1) определение размеров денежной массы и ее структуры;

2) характеристика процесса денежного обращения и оценка факторов, влияющих на обесценивание денег.

Определение общей массы денег в обращении. Денежная масса в обращении характеризуется при помощи различных денежных агрегатов.

Денежный агрегат определяется как совокуп­ность платежных средств соответствующего уровня ликвидности.

Ликвидность — это возможность использования определенного актива в качестве средства обраще­ния с сохранением его номинальной стоимости.

В РФ основными считаются четыре показателя де­нежной массы. Совокупная денежная масса характе­ризуется денежным агрегатом МЗ, который включа­ет в себя агрегаты М0, М1, М2.

Денежный агрегат МО — это наличные деньги в обращении:

М0 — национальная денежная наличность (в кас­сах предприятий, организаций + у населения).

Денежный агрегат M1= М0 + депозиты населе­ния до востребования в сбербанках + депозиты насе­ления и предприятий в коммерческих банках + сред­ства на расчетных, текущих и специальных счетах предприятий, населения и местных бюджетов +средст­ва Госстраха.

Денежный агрегат М2 — это абсолютно ликвид­ные деньги:

М2 = М1 + срочные депозиты населения в сберегательных банках.

Денежный агрегат МЗ = М2 + сертификаты и об­лигации госзайма.

Денежный агрегат МЗ — это показатель денежной массы в обороте, которая измеряется совокупным объемом покупательных и платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот и принадлежащих частным лицам предприятиям и государству (кроме правительства РФ).

В качестве наиболее универсального показателя денежной массы а РФ используется денежный агре­гат М2.

Показатель денежной базы является самостоятельным компонентом денежной массы.

Денежная база = денежный агрегат М0 (наличные деньги в обращении) + денежные средства в кассах банков + обязательные резервы коммерческих банков в Центральном банке, средства на корреспон­дентских счетах в Центральном банке.

Денежный мультипликатор — это коэффициент, который характеризует увеличение денежной массы в обороте в результате роста банковских активов:

где М2 — денежная масса в обращении;

Н — денежная база;

МО — наличные деньги;

D —депозиты;

R — обязательные резервы коммерческих банков.

Если известен показатель денежной базы, то мож­но рассчитать массу денег в обращении:

Где с — это нормы денег в обращении;

где п — это норма резервов:

Количество денежных единиц, необходимых для обращения в каждый данный период, рассчитывает­ся по формуле:

где Ц — сумма цен товаров, подлежащих реализации;

В — сумма цен товаров, платежи по которым вы­ходят за рамки данного периода;

П — сумма цен товаров, проданных в прошлые периоды, срок платежей по которым наступил;

ВП — сумма взаимопогашаемых платежей;

С₀ — скорость оборота денежной единицы.

Показатели скорости обращения денежной массы. Скорость обращения денежной массы характери­зуется определенными показателями.

1. Количество оборотов денег:

где ВНП — валовой национальный продукт;

М — общая масса денег в обращении (средние остатки за период).

Чем больше количество оборотов денег, тем выше скорость обращения денежной массы.

2. Время одного оборота денежной массы:

;

где Д — число дней в периоде.

Чем меньше время одного оборота денежной мас­сы, тем выше скорость ее обращения.

Если количество дней t, необходимое для одного оборота денег, уменьшается, то для обслуживания одного и того же объема валовой национальной про­дукции необходима меньшая денежная масса М

Показатели количества оборотов денег и времени одного оборота денежной массы взаимосвязаны:

;

На совокупную скорость обращения денежной массы влияет оборачиваемость каждого денежного агрегата. С помощью индексного метода можно из­мерить прирост средней скорости обращения денег за счет изменения скорости обращения каждого аг­регата, а также за счет изменения его доли в общей массе денег.

Исходная модель совокупной скорости обра­щения денежной массы:

На основе данной развернутой модели можно по­строить частные двухфакторные и трехфакторные модели. В качестве примера рассмотрим двухфакторную модель:

Или

где V, — скорости обращения денежных агрегатов

МЗ и М0 соответственно;

d — доля агрегата М0 в составе МЗ.

Тогда можно определить пофакторное разложение абсолютного прироста скорости обращения денег V за счет изменения:

1) скорости параметра V:

2) доли М0 в М3:

Большинство центральных банков для оперативных целей рассчитывают скорость обращения наличной денежной массы:

где КО — развернутый приход по кассовым оборотам за период;

— средние остатки параметра М0.

где Д —число дней, за которые наличные деньги воз­вращаются в кассы банка.

Статистическое изучение кредита. Кредит — это система экономических отношений по мобилизации временно свободных в народном хозяйстве денежных средств и использованию их в целях воспроизводства.

Кредитные отношения — это форма денежных отношений, которые связаны с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией денежных знаков, кредитованием инвести­ций, использованием государственного кредита и т.д.

Главными принципами кредитования являются возвратность, срочность, обеспеченность ссуд, целе­вое использование, платность.

В основе системы статистических показателей кредита лежат принципы классификации кредитных операций по функциям и по формам кредита.

Выделяются три основные функции кредита:

1) распределительная функция (заключается в рас­пределении на возвратной основе денежных средств);

2) эмиссионная функция (заключается в создании кредитных средств обращения и замещения налич­ных денег);

3) контрольная функция (заключается в осуществле­же контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов).

В настоящее время используются следующие формы кредита: банковский, коммерческий, заим­ствования государством, потребительский, межбан­ковский, межхозяйственный, международный.

Банковский кредит — это кредит, который пре­доставляется банками в денежной форме юридиче­ским, физическим лицам и государству. Субъекты банковского кредита — это промышленные и торго­вые компании, кредитно-финансовые учреждения и рынок ценных бумаг.

Коммерческий кредит — это кредит, который предоставляется одним предприятием другому пред­приятию в товарной форме. Основным инструментом коммерческого кредита является вексель, который оплачивается через коммерческий банк. При этом процент по коммерческому кредиту ниже процента по. банковскому кредиту и входит в цену товара и сумму векселя.

Заимствования государством у институцио­нальных единиц других секторов экономики обеспе­чивает движение ссудного капитала в сфере взаимо­отношений населения, хозяйствующих субъектов, с одной стороны, и государства — с другой. Субъек­ты государственного кредита — это юридические, фи­зические лица и государство.

Выделяются следующие формы внутреннего заимствования государством:

1) государственный облигационный займ, выпуска других ценных бумаг;

2) обращение части вкладов населения в государ­ственные займы;

3) заимствование средств общегосударственного ссудного фонда;

4) казначейская ссуда;

5) гарантированный займ.

Потребительский кредит — это кредит, который выдается банками населению для приобретения то­варов длительного пользования или для уплаты услуг долговременного характера.

Межбанковский кредит — это кредит, который предоставляется банками друг другу, когда у них воз­никают свободные ресурсы, а у других их недостает.

Межхозяйственный кредит — это кредит, кото­рый предоставляется различными предприятиями и организациями друг другу. Межхозяйственный кре­дит отличается от коммерческого тем, что подразу­мевает предоставление денежных средств взаймы.

Международный кредит—это одна из форм дви­жения ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанная с предоставле­нием валютных и товарных ресурсов на условиях воз­вратности, срочности и уплаты процента.

Для управления процессами кредитования в эко­номике, выявления тенденций и закономерностей необходима статистическая информация о кредитных вложениях и кредитных ресурсах, размере и составе просроченных ссуд, об эффективности и оборачивае­мости кредита. Статистика кредита занимается ре­шением поставленных задач.

Система показателей статистики кредита. В основе кредитных отношений лежат процессы дви­жения и взаимодействия кредитных ресурсов и кре­дитных вложений.

В составе кредитных ресурсов выделяют:

1) средства банков, которые складываются из устав­ного, резервного и специального фондов:

2) временно свободные денежные средства бюджета;

3) временно свободные денежные средства предприя­тий, которые складываются из остатков средств на расчетных счетах предприятий, на счетах по капи­тальным вложениям, из средств заказчиков для рас­четов за выполненные строительные, научно-изыс­кательские и проектно-изыскательские работы, а также средств в расчетах;

4) средства населения — это остатки средств на сче­тах в сберегательных и коммерческих учреждениях. Помимо этих основных категорий, при определе­нии размера кредитных ресурсов учитываются также ресурсы, мобилизуемые в процессе внешнеэкономи­ческой деятельности, остатки на счетах бюджетных учреждений и страховых организаций.

Кредитные вложения — это совокупность остат­ков по ссудам, которые были предоставлены эконо­мике РФ банковской системой. В составе кредитных вложений выделяют:

1) краткосрочные (предоставляемые на срок до 1 года) вложения;

2) долгосрочные (предоставляемые на срок более 1 года) вложения.

Одной из групп показателей, характеризующих кредитные отношения, являются показатели остатков задолженности по кредитам коммерческих банков предприятиям, организациям и населению.

Характеристика объема кредитных вложений осу­ществляется с помощью показателей остатков задол­женности и размера выданных и погашенных ссуд.

Показатель остатка задолженности рассчитывает­ся как разница между дебетом и кредитом ссудных счетов банка.

Между остатками задолженности и показателями суммы выданных и погашенных ссуд имеется балан­совая связь:

где Он, Ок — остатки задолженности по кредитам бан­ка на начало и конец периода;

OКн, OКп — сумма (оборот) выданных и погашен­ных ссуд.

Расчет показателей задолженности осуществляет­ся как по срочным, так и по просроченным ссудам.

Помимо рассмотренных показателей, для характе­ристики кредитных отношений в статистике кредита применяются показатели размера, состава, динами­ки кредитных ресурсов и кредитных вложений, анали­зируется взаимосвязь кредитных вложений с показа­телями объема производства, капитальных вложений, размером товарно-материальных ценностей.

На основе сведений о размере и составе кредитных ресурсов можно рассчитать удельный вес кредитных ресурсов в общих ресурсах средств банков, народного хозяйства, бюджета, бюджетных, общественных и дру­гих организаций; проанализировать динамику обще­го объема кредитных ресурсов и отдельных их частей, сравнить показатели динамики кредитных ресурсов и отдельных их частей. Например, с учетом остатков задолженности и, соответственно, сумм погашения по счету просроченных и срочных ссуд можно вычислить долю просроченной задолженности и долю погашения задолженности в общем объеме задолженности:

;

гдеКнп — непогашенная своевременно задолжен­ность по ссудам.

В качестве показателей динамики при характеристи­ке кредитных отношений обычно используются цепные, базисные и среднегодовые темпы роста и прироста, ко­эффициенты опережения, коэффициенты эластичности.

Анализ структурных сдвигов в кредитных ресурсах и тенденции их дальнейшего развития проводится на основе изучения показателей удельного веса отдель­ных видов кредитных ресурсов в общем их объеме за несколько периодов.

В составе ссудного фонда (ресурсов для кре­дитования) выделяют:

1) денежные резервы предприятий и организаций, высвобождающиеся в процессе кругооборота капи­тала;

2) денежные резервы, выступающие в виде специ­альных фондов, а также амортизационные отчис­ления, используемые для капиталовложений;

3) государственный денежный резерв, состоящий из текущих денежных ресурсов бюджета;

4) фонд денежных средств, специально выделяемый для развития кредитных отношений (например, для долгосрочного кредитования капиталовложений);

5) денежные накопления населения, аккумулируемые банками;

6) эмиссию денежных знаков, осуществляемую в ре­зультате роста оборота наличных денег.

Одной из основных задач статистики кредита яв­ляется определение объема эффективных ресурсов коммерческих банков, которые могут быть использо­ваны как ресурсы для кредитования.

Объем эффективных ресурсов коммерческих банков рассчитывается как разность между суммой пассивов баланса банка (за вычетом вложении в активы, которые не могут быть использованы на кредитные вложения) и остатков привлеченных средств, направленных в фонд кредитных ресурсов, а также размещенных в ликвидные активы, исключающие их использование для выдачи ссуд.