double arrow

Корреспонденция счетов по учету кассовых операций


Таблица 9.1

№п/п Содержание факта хозяйственной деятельности Корреспонденция счетов
Дебет Кредит
Отражается приобретение денежных документов, оплаченных из кассы
Отражается приобретение денежных документов, оплаченных с расчетного счета
Отражается поступление денежных средств с расчетного счета
Отражается приобретение денежных документов, оплаченных с валютного счета
Отражается поступление иностранной валюты с валютного счета
Отражается приобретение денежных документов за счет средств, находящихся на специальных счетах в банках
Отражается поступление наличных денежных средств в кассу со специальных счетов в банках
Отражается поступление в кассу денежных средств, числящихся в пути
Отражается участником простого товарищества поступление денежных средств от участника, ведущего общие дела в результате раздела активов, находящихся в общей собственности товарищей
Отражаются денежные средства, возвращенные участнику вклада в уставный капитал другой организации при ликвидации организации или выходе вкладчика из состава участников
Отражается возврат займа в денежной форме
Отражается уплата процентов по предоставленным займам
Отражается поступление денежных средств в счет возврата поставщиками полученных ранее авансов, предварительной оплаты
Отражается поступление денежных средств от покупателей, заказчиков в счет погашения задолженности за продукцию, товары, работы, услуги
Отражается поступление денежных средств в виде авансов, предварительной оплаты от покупателей, заказчиков
Отражается поступление денежных средств от заимодавцев по предоставленным ими краткосрочным кредитам и займам
Отражается поступление денежных средств от заимодавцев по предоставленным ими долгосрочным кредитам и займам
Отражается поступление денежных средств от кредитной организации для выдачи долгосрочных займов работникам
Отражается поступление денежных средств в оплату размещенных краткосрочных облигаций и векселей
Отражается поступление денежных средств в оплату размещенных долгосрочных облигаций и векселей
Отражается поступление излишне выданных сумм оплаты труда
Отражается возврат подотчетными лицами неизрасходованных авансов
Оприходованы денежные документы, приобретенные подотчетными лицами
Отражается поступление денежных средств от работников организации в счет погашения материального ущерба
Отражается поступление денежных средств от работников организации в счет погашения займа
Отражается поступление взносов учредителей в счет вкладов в уставный капитал организации
Отражается поступление денежных средств от учредителей при создании унитарного предприятия и наделении его имуществом
Отражается поступление денежных средств от учредителей на пополнение оборотных активов унитарного предприятия
Отражается организацией, ведущей общие дела, поступление денежных средств от участника совместной деятельности в счет погашения полученного по результатам совместной деятельности убытка
Отражается поступление денежных средств в счет погашения задолженности по причитающимся доходам от участия в капиталах других организаций, процентам по векселям, дивидендам по ценным бумагам
Отражается поступление денежных средств в счет погашения задолженности по предъявленной претензии
Отражается поступление денежных средств в счет погашения задолженности за услуги вспомогательных и обслуживающих производств и хозяйств организации
Отражается поступление денежных средств в счет погашения задолженности по арендной плате, исполнительным листам и пр.
Отражается организацией-учредителем поступление денежных средств от доверительного управляющего имуществом (возмещение убытков от упущенной выгоды и др.)
Отражается участником договора простого товарищества поступление денежных средств по результатам от совместной деятельности
Отражается задолженность организации за приобретенные денежные документы
Отражаются денежные средства (денежные документы), полученные подразделениями организации, выделенными на отдельный баланс, от организации
Отражаются денежные средства, денежные документы, полученные организацией от подразделений, выделенных на отдельный баланс
Отражаются денежные средства, полученные доверительным управляющим в доверительное управление от учредителей
Отражается учредителем поступление денежных средств в счет причитающейся прибыли по договору доверительного управления
Отражается учредителем поступление денежных средств в связи с прекращением договора доверительного управления имуществом
Отражается участником договора простого товарищества, ведущим общие дела, поступление денежных средств от участников договора в счет вкладов в общее имущество
Отражается продажа собственных акций, ранее выкупленных у акционеров акционерным обществом
Отражается поступление средств целевого финансирования
Отражается поступление денежных средств за продукцию, товары, работы, услуги
Отражается поступление денежных средств за проданные активы, отличные от денежных средств, в российской валюте
Отражаются положительные курсовые разницы
Отражаются излишки денежных средств, денежных документов, выявленные при инвентаризации кассы
Отражается прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году (списанная дебиторская задолженность, платежи по перерасчетам и др.)
Отражается поступление денежных средств, полученных безвозмездно, в том числе по договорам дарения
Отражается поступление денежных средств в счет доходов будущих периодов (оплата коммунальных услуг, услуг связи и др.)
Отражается сумма превышения цены размещения облигаций над их номинальной стоимостью
Отражается поступление денежных средств в связи с чрезвычайными обстоятельствами
Отражается поступление денежных средств из кассы на расчетный счет организации
Отражается поступление денежных средств из кассы на валютный счет организации
Отражаются как средства в пути (переводы) денежные средства, сданные в кредитную организацию
Отражается передача денежных средств в счет вклада в уставный капитал другой организации
Отражаются предоставленные другим организациям займы в денежной форме
Отражается передача денежных средств в счет вклада в общее имущество участником договора простого товарищества
Отражается погашение задолженности поставщикам, подрядчикам
Отражается выдача авансов под поставкутоварно-материальных ценностей
Отражается возврат денежных средств покупателям заказчикам по перерасчетам
Отражается возврат полученных авансов, предварительной оплаты
Отражается погашение задолженности по краткосрочным кредитам и займам
Отражается погашение задолженности по долгосрочным кредитам и займам
Отражается выкуп собственных краткосрочных облигаций
Отражается выкуп собственных долгосрочных облигаций
Отражается погашение задолженности по расчетам с бюджетом
Отражаются погашение задолженности по расчетам с органами социального страхования и обеспечения
Отражаются выплаты работникам организации за счет средств социального страхования (пособия многодетным семьям, по уходу за ребенком и др.)
Отражаются выплаченная работникам организации заработная плата, премии, дивиденды и др.
Отражаются денежные средства, выданные под отчет работникам организации
Отражаются денежные документы, выданные под отчет работникам организации
Отражаются денежные документы, выданные под отчет работникам организации
Отражаются предоставленные работникам организации займы
Отражается выдача работникам сумм страхового возмещения (по договорам страхования имущества и персонала)
Отражается выплата компенсации работникам организации за использование личных автомобилей и собственного инструмента для служебных целей
Отражается выплата доходов (дивидендов) учредителям организации
Отражается выплата денежных средств в счет погашения задолженности по возврату вкладов учредителей при выходе из организации
Отражается выплата денежных средств в счет доходов от деятельности простого товарищества, причитающихся участнику договора (производится участником договора простого товарищества, ведущим общие дела)
Отражается участником простого товарищества товарищу, ведущему общие дела, выплата денежных средств в счет списания задолженности по погашению полученного убытка
Отражается выплата денежных средств в счет погашения задолженности по исполнительным листам, депонированным суммам и расчетам с другими организациями за работы, услуги
Отражается учредителем управления выплата денежных средств в счет погашения задолженности по причитающейся доверительному управляющему сумме вознаграждения согласно договору доверительного управления имуществом
Отражается выплата денежных средств комитенту в счет погашения комиссионером задолженности за проданные товары
Отражается оплата расходов по договорам страхования
Отражается задолженность других организаций в связи с оплатой за них наличными денежными средствами услуг
Отражается оплата учредителем расходов, связанных с образованием юридического лица, признанных на основании учредительных документов вкладом учредителя в уставный капитал организации
Отражается оплата начисленных штрафов, пени, неустоек за нарушение договорных обязательств, судебных исков и арбитражных сборов, расходов, связанных с обслуживанием ценных бумаг, и др.
Отражается выплата денежных средств организацией подразделениям, выделенным на отдельный баланс
Отражается передача денежных документов организацией подразделениям, выделенным на отдельный баланс
Отражается выплата денежных средств организации подразделениями, выделенными на отдельный баланс
Отражается выплата денежных средств доверительным управляющим в счет причитающегося дохода учредителю управления по договору доверительного управления имуществом
Отражается выплата денежных средств в счет причитающихся доверительному управляющему сумм вознаграждения и возмещения необходимых расходов
Отражается выплата денежных средств доверительным управляющим участникам договора при прекращении договора доверительного управления имуществом
Отражается выплата денежных средств участником договора простого товарищества, ведущим общие дела, участникам при прекращении договора
Отражаются акционерным обществом собственные акции, выкупленные у акционеров
Отражаются отрицательные курсовые разницы
Отражается списание стоимости ранее приобретенной путевки, выданной работнику организации бесплатно (в соответствии с коллективным договором)
Отражается утрата денежных средств в результате чрезвычайных ситуаций, а также выплата денежных средств в связи с выполнением работ по ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций
Отражается недостача денежных средств в кассе, выявленная при инвентаризации
Отражается недостача денежных документов, выявленная при инвентаризации













Сейчас читают про: