Практическая реализация в организации

План движения денежных средств

Формы финансовых планов

1. Три основных документа
   (логика документов из бухгалтерской отчетности)

1. Отчет о прибылях и убытках

2. Баланс (оборотно-сальдовая ведомость)

3. Отчет о движении денежных средств

Условие выполнимости плана:

Остаток ДС в каждом из периодов больше нуля

Меры по устранению дефицита бюджета:

Увеличение доходов

· Ускорение поступлений

· Уменьшение расходов

· Замедление платежей

· Взять кредит

1. Создается бюджетный комитет
2. За каждой статьей и подстатьей закрепляется ответственный
   (Иногда называют: Руководитель ЦФУ)
3. Каждый из ответственных подает свои заявки по поступлениям и платежам в финансовый отдел
4. В финансовом отделе все заявки сводят в один документ
   «Проект бюджета»
5. Проект бюджета предоставляется на бюджетный комитет
6. На бюджетном комитете корректируется бюджет, делается бездефицитным. Затем утверждается и принимается к исполнению
7. В течении месяца все расходы проверяются на наличие и соответствие бюджету, в случае отсутствия утверждаются у Генерального или Финансового директоров.
8. По прошествии месяца (недели) фиксируется факт, анализируются отклонения, принимаются управленческие решения