Вопрос 33. Формы кредита и их характеристика

Формы кредита – разновидности кредита, вытекающие из сущности кредитных отношений и тесно связаны с его структурой. Структура кредита включает кредитора, заёмщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от различных признаков.

В соответствии с характером ссуженной стоимости их можно разделить на:

1. Товарная форма кредита. Товары передаются взаймы исходя из принципов кредита. При этом товары являются объектом кредита, обеспечивают его возврат. Между кредитором и заёмщиком заключается кредитный договор, устанавливающий срок кредита, плату за кредит, порядок погашения кредита, права и обязанности сторон, ответственность заёмщика перед кредитором.

2. Денежная форма кредита – классическая и означает, что взаймы предоставляются временно свободные денежные средства. При этом возникает необходимость в обеспечении кредита товарами, активами, служащими гарантией возврата кредита.

3. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов).

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяют:

1. Банковский кредит – наиболее распространённая форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи.

2. Коммерческий кредит – кредит, в котором кредитором выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании), а кредит предоставляется в ходе торговой сделки.

3. Государственный кредит – возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам.

4. Международный кредит – в кредитные отношения вступают банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране.

5. Потребительский кредит –

6. Межбанковский кредит – кредитный доровор заключается между банками. Например- между коммерческими банками и ЦБ РФ.

В зависимости от целевых потребностей заёмщика выделяют:

1. Производственный кредит – предоставляется на предпринимательские цели: расширение объёмов производства и реализации товаров, работ, услуг, активов. Он используется на текущие производственные нужды – увеличение оборотных средств, а также на инвестиционные цели.

2. Финансовый кредит – используется для проведения операций с финансовыми активами: ценными бумагами, валютой, различными инструментами рынка капиталов.

3. Потребительский кредит – направляется на цели удовлетворения спроса населения на товары, работы, услуги.

По объектам кредита различают:

1. Кредит под товарно-материальные ценности – наиболее распространённый. Он обеспечивает экономию собственных средств и позволяет развивать производство и расширять объём реализации товаров, работ, услуг.

2. Кредит под производственные затраты – обусловлен необходимостью обеспечения своевременных платежей и расчётов, связанных с подготовкой, освоением и организацией производства товаров, работ, услуг, с использованием природного сырья, с обслуживанием производственного процесса и др.

3. Кредит под сезонные затраты – применяется в сезонных отраслях производства, например, лесозаготовка, речные перевозки, северный завоз, в сельском хозяйстве для проведения посевных и уборочных работ.

4. Кредит под кассовый разрыв – используется в том случае, если поступление средств и оплата за товары, работы, услуги не совпадают по времени, что обусловлено особенностями платёжной системы и сроком платежа.

В соответствии со способами обеспечения кредита различают:

1. Обеспеченные кредиты – предоставляются под залог имущества, ипотеку. Они сопровождаются оформлением помимо кредитного договора также договором залога или ипотеки. Условия обеспечения могут быть зафиксированы и в кредитном договоре. Залог требует проведение оценки имущества, принятого в обеспечение. Стоимость заложенного имущества может соответствовать сумме кредита, превышать её или быть меньше её. В зависимости от этого различают кредит с полным или частичным обеспечением.

2. Необеспеченные кредиты – предоставляются без какого-либо дополнительного условия или обязательства по его возврату со стороны заёмщика. Их называют бланковыми. Они предоставляются на доверительной основе только надёжным заёмщикам.

3. Кредиты под гарантии и поручительства третьих лиц – обязательства по возврату кредита принимают на себя помимо заёмщика гарант или поручитель. Гарант – кредитная или страховая организация – по просьбе заёмщика даёт письменное обязательство уплатить кредитору денежную сумму по предъявлению им письменного требования о погашении кредита. Поручитель берёт на себя обязательство перед кредитором отвечать за погашение кредита заёмщиком в полной сумме или частично.

В зависимости от сроков кредита различают:

1. Краткосрочные кредиты – предоставляются для покрытия текущих потребностей заёмщика. Срок их использования не превышает одного года. Этот кредит участвует, как правило, в одном кругообороте оборотных средств.

2. Среднесрочные кредиты – предоставляются на срок до трёх-пяти лет. Они используются, как правило, в отраслях с относительно более длительным производственным циклом, либо обслуживают единую технологическую цепочку, либо участвуют в нескольких кругооборотах оборотных средств. Среднесрочные кредиты применяются и для приобретения оборудования с небольшим сроком окупаемости.

3. Долгосрочные кредиты – предоставляются на срок более трёх-пяти лет. Они направляются на капитальные вложения, проведение коренной реконструкции, конверсии производства, осуществление структурных преобразований, приобретение основных фондов с длительными сроками окупаемости.

4. Кредиты с фиксированным сроком погашения – предоставляются на условиях их возврата по первому требованию кредитора по истечении фиксированного срока с момента получения заёмщиком письменного уведомления от кредитора.

В зависимости от платности кредита различают:

1. Процентный кредит – это кредит, предоставляемый на платной основе исходя из того, что кредит используется как капитал. Размер процента колеблется в зависимости от состояния денежного, кредитного и финансового рынков, цели кредита, наличия разнообразных рисков и др. процентный кредит может быть льготным.

2. Беспроцентный кредит – это кредит, предоставляемый на беспроцентной основе в целях стимулирования экономической деятельности. Он не типичен для кредитных организаций, чаще всего это личный кредит.