2015-01-30
1066
Цель: Научиться управлять формированием, планированием денежных потоков предприятия.
Рассматриваемые вопросы: расчет потоков денежных средств, их недостатка и избытка. Управление недостатком денежных средств на предприятии.
Задача 1.
Стас и Ксения Ивановы недавно открыли новое дело – магазин. Бизнес был хорошим, однако у них часто не хватало денег. В результате задержались платежи, появились проблемы с поставщиками. Ивановы решили взять кредит в банке, но сначала надо было определить, какую сумму следует взять. Их попросили подготовить денежный бюджет для критического периода перед Новым годом, когда потребность в деньгах была особенно велика.
Ивановы продавали товары только за деньги. Поставщикам можно было платить в течение следующего месяца. Ивановы платили себе заработную плату в сумме 48 000 руб. в месяц и арендную плату – 20 000 руб. в месяц. Кроме того, они платили в декабре налоги в сумме 120 000 руб. На 1 декабря на расчетном счете у них было 4 000 руб. Но Ивановы пришли к выводу, что на конец месяца контрольная сумма денежных средств должна составить 60 000 руб.
|
|
|
Оценка объема продаж и покупок на декабрь, январь и февраль приведена ниже. Покупки в ноябре составили 1 400 000 руб.
| ОБЪЕМ | ||
| Продаж | покупок | |
| Декабрь | 1 600 000 | 400 000 |
| Январь | 400 000 | 400 000 |
| Февраль | 600 000 | 400 000 |
А) Подготовьте денежный бюджет на декабрь, январь и февраль.
Б) Предположим, что Ивановы начали торговать в кредит с 1 декабря, предоставляя покупателям тридцатидневную отсрочку платежа. Все покупатели приняли это условие. Других проблем не возникало. Какова была потребность фирмы в кредите на конец декабря в этом случае?
