По результатам первого этапа – наблюдения - суд принимает решение о целесообразности введения какой-либо последующей процедуры банкротства

Финансовое оздоровление – это восстановление платежеспособности предприятия-должника за счет усилий его учредителей (участников) или собственника данного предприятия с последующим погашением задолженности в соответствии с установленным графиком. Названные лица обращаются к первому собранию кредиторов с ходатайством о введении финансового оздоровления, предлагая для этого обеспечение – залог (ипотеку), банковскую гарантию или гарантию власти (для унитарных предприятий), поручительство или иные способы. Ходатаем может также выступить третье лицо или лица по согласованию с должником. При одобрении такого действия собранием кредиторов арбитражный суд на основании этого вводит данную процедуру на срок не более чем 2 года и утверждает график погашения обязательств должником. Должник может сделать это досрочно.

Лица, предоставившие обеспечение исполнения должником обязательств, вправе предъявить свои требования к должнику в общем порядке, которые должны быть включены в реестр требований кредиторов.

При необходимости, осуществлять руководство предприятием должником может новый руководитель, кандидатуру которого одобряет собрание кредиторов, а арбитражный суд ее утверждает. Он представляет в суд отчет о погашении задолженности согласно графику за месяц до окончания срока финансового оздоровления. Если вся задолженность погашена, а жалобы кредиторов признаны необоснованными или вовсе отсутствуют, то производство по делу о банкротстве прекращается.

Ограничения на операции с имуществом и другие запреты для предприятия-должника остаются также в силе на этапе финансового оздоровления, что и на этапе внешнего наблюдения. К тому же добавляются и другие требования. Так, должник не вправе получать новые займы.

Если должник не полностью рассчитался по своим обязательствам согласно графика погашения задолженности, и у суда есть основания полагать что платежеспособность может быть восстановлена, и если с даты введения финансового оздоровления не прошло более чем восемнадцать месяцев, то вводится внешнее управление.

Внешнее управление – представляет собой процедуру восстановления платежеспособности предприятия должника усилиями внешнего управляющего, обеспечивающего руководство дальнейшей хозяйственной деятельности данного предприятия. Поэтому с момента введения внешнего управления прежний руководитель должника отстраняется от должности, прекращаются полномочия органов управления должника и собственника имущества должника – унитарного предприятия. В течение трех дней с момента назначения внешнего управляющего ему передается бухгалтерская и другая документация, печати и иные материальные ценности. Вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов, сроки исполнения которых наступили до введения внешнего управления, в том числе:

- не допускается взыскание по исполнительным и иным документам;

- приостанавливается исполнение ранее вступивших в силу исполнительных документов по имущественным взысканиям, кроме взысканий задолженности по заработной плате, выплате вознаграждений по авторским договорам, алиментов, а также о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью граждан, и морального вреда;

- не начисляются неустойки (штрафы, пени) и иные финансовые санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей, а также подлежащие уплате проценты.

Это не распространяется на требования, наступившие после введения внешнего управления. То есть внешний управляющий отвечает по финансовым обязательствам с начала руководства предприятием-должником.

Он вправе отказаться в первые три месяца своего руководства от исполнения договоров и иных сделок, если такие сделки препятствуют восстановлению платежеспособности предприятия-должника; расторгнуть такие договоры, если они были заключены до этапа финансового оздоровления или временного управления; добиваться через суд признания таких сделок недействительными, в том числе совершенными за шесть месяцев до подачи в суд заявления о признании банкротом и связанных с выплатой долей учредителям.

Срок внешнего управления может быть продлен судом в связи с просьбой собрания кредиторов или одобренного им изменения плана внешнего управления, но в рамках максимального срока внешнего управления – 2 года.

Действия внешнего управляющего контролируются собранием кредиторов. Этому собранию внешний управляющий представляет на утверждение не позднее чем через месяц разработанный им план внешнего управления после заступления в должность, получает от него согласие на совершение сделок, не предусмотренных планом внешнего управления, если размер денежных обязательств должника за время внешнего управления стал превышать на 20% размер требований конкурсных кредиторов (кредиторов, внесенных в реестр). В противном случае такие сделки признаются судом недействительными.

План восстановления платежеспособности может включать следующие меры:

- перепрофилирование производства;

- закрытие нерентабельных производств;

- продажа части имущества должника;

- уступка прав требования должника;

- исполнение обязательств должника третьими лицами;

- увеличение уставного капитала должника;

- взыскание дебиторской задолженности;

- продажа предприятия должника и др.

Если внешнее управление успешное, обеспечивает восстановление платежеспособности и расчета с кредиторами то суд прекращает дело о банкротстве на основе отчета внешнего управляющего одобренного собранием кредиторов. Если данная цель не достигнута, то суд вводит следующий этап – конкурсное производство.

Конкурсное производство – преследует цель соизмеримого удовлетворения требований кредиторов имуществом, которым располагает предприятие-банкрот. Оно осуществляется в течение года с возможностью продления еще на полгода. С даты введения конкурсного производства сроки исполнения обязательств должника считаются наступившими, прекращается начисление неустоек (штрафов, пеней) и иных финансовых санкций к должнику, сведения о финансовом состоянии должника перестают составлять коммерческую тайну, прекращается исполнение по исполнительным документам, исполнявшимся в ходе раннее проводимых процедур банкротства, все требования кредиторов предъявляются в рамках реестра кредиторов и конкурсного производства, снимаются ранее наложенные аресты и иные ограничения распоряжения имуществом должника.

Процедуру банкротства осуществляет конкурсный управляющий. Он выявляет все имущество, принадлежащее должнику, оценивает его, привлекая для этого независимых оценщиков, и формирует конкурсную масс, которая затем продается на открытых торгах. Вырученными денежными средствами он осуществляет расчет с кредиторами согласно реестру и очередности расчетов. Требования кредиторов каждой очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований предыдущей очереди. При недостаточности денежных средств должника для удовлетворения требований кредиторов одной очереди денежные средства распределяются между кредиторами соответствующей очереди пропорционально суммам их требований.

Конкурсный управляющий закрывает счета должника.

Действия конкурсного управляющего контролирует собрание кредиторов или рабочий орган собрания – комитет кредиторов.

Отчет о своей завершенной деятельности конкурсный управляющий представляет в суд с приложением к нему документов, подтверждающих продажу имущества, документов о погашенных требований кредиторов согласно реестру. На основании этого суд выносит определение о завершении конкурсного производства с последующим внесением записи в государственный реестр о ликвидации предприятия-должника. После внесения такой записи конкурсное производство считается законченным.

Очередность удовлетворения требований кредиторов следующая:

1. Вне очереди за счет конкурсной массы погашаются

- судебные расходы должника;

- расходы по выплате вознаграждения арбитражному управляющему;

- текущие коммунальные и эксплуатационные платежи, необходимые для осуществления деятельности предприятия;

- требования кредиторов, возникшие во временном интервале после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом и до самого признания должника банкротом, а также в ходе конкурсного производства;

- задолженность по заработной плате работников должника, возникшая в этот интервал времени;

- иные, связанные с проведением конкурсного производства расходы, в том числе с проведением торгов;

- в случае, если прекращение деятельности предприятия-должника может повлечь техногенные или экологические катастрофы вне очереди погашаются расходы по недопущению таких последствий (обрушение и затопление шахт и др.).

2. В первую очередь рассчитываются с гражданами, перед которыми должник отвечает за причинение вреда жизни или здоровью, а также компенсации морального вреда. Во вторую очередь выплачиваются выходные пособия и производится оплата труда в соответствии с трудовым договором и вознаграждения по авторским договорам. В третью очередь рассчитываются с кредиторами, которые представляли кредиты под залог. Четвертая очередь по расчетам с бюджетом и внебюджетными фондами. Пятая – расчеты с другими кредиторами.

На любой стадии рассмотрения арбитражным судом дела о банкротстве кредиторы и должник могут заключить мировое соглашение. Мировое соглашение - содержит положения о прекращении обязательств должника путем предоставления отступного, обмена требований кредиторов на доли в уставном капитале должника, прощения требований, отсрочке или рассрочке исполнения обязательств должника, уменьшения процентной ставки или освобождения от уплаты процентов.

Решение о заключении мирового соглашения принимается собранием кредиторов большинством голосов и считается принятым, если за него проголосовали все кредиторы по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника.

В мировом соглашении допускается участие третьих лиц, которые принимают на себя обязанности, установленные данным соглашением.

Мировое соглашение утверждается арбитражным судом. В этом случае прекращается производство по делу о банкротстве. Расторжение мирового соглашения после его утверждения судом не допускается.

Если суд отказывает в утверждении мирового соглашения по причинам непогашения задолженности кредиторов первой и второй очереди, несоблюдения письменной формы соглашения, нарушения прав третьих лиц и др., то возобновляется производство по делу о банкротстве и продолжается та процедура, в ходе которой было заключено мировое соглашение. Арбитражный суд может расторгнуть мировое соглашение при неисполнении должником его условий в отношении не менее 1/3 требований кредиторов.

Состояние банкротства для предприятия не наступает сразу. Это результат плохого управления в течение длительного времени. Поэтому для упреждения несостоятельности предприятие должно разрабатывать и реализовывать антикризисную стратегию включающую оценку состояния имущества предприятия, обеспечение сбалансированности собственных и заемных средств, выявление тенденции рентабельности предприятия и др.

В системе банкротства цивиллизованного типа участвуют не только партнеры, связанные финансовыми обязательствами, но и государство через свои уполномоченные органы. Оно должно создавать не только благоприятную макроэкономическую ситуацию деятельности предприятий (совершенную налоговую систему, эффективную кредитную систему, проводить действенную антиинфляционную политику), но обеспечить функционирование организационного, судебного (правового) и социального обеспечения системы банкротства, сводить к минимуму отрицательные последствия банкротства для самого предприятия-банкрота, для его партнеров по деловому обороту и для общества.

Вопросы для самоконтроля и обсуждения

1. В чем причины состояния несостоятельности предприятий?

2. Дайте краткую характеристику каждой процедуры антикризисного оздоровления.

3. Какая из них может быть преобладающей в условиях экономического кризиса в стране?