Методы, оценки рисков

Оценка рисков

Под "оценкой риска" подразумевается его количественное измерение. Современный подход к проблеме оценки риска включает два различных, но дополняющих друг друга подхода:

1) метод оценки стоимости риска - VaR (Value-at-Risk), базирующийся на анализе статистической природы рынкаFOREX;
2) метод анализа чувствительности портфеля к изменениям параметров рынка - Stress or Sensitivity Testing.

Оценка риска - это совокупность аналитических мepoприятий, позволяющих спрогнозировать возможность получения дополнительного предпринимательского дохода или определенной величины ущерба от возникшей рисковой ситуации и несвоевременного принятия мер по предотвращению риска.
Степень риска - это вероятность наступления случая потерь, а также размер возможного ущерба от него. Риск может быть:

• допустимым - имеется угроза полной потери прибыли от реализации планируемого проекта;
• критическим - возможны непоступление не только прибыли, но и выручки и покрытие убытков за счет средств предпринимателя;
• катастрофическим - возможны потеря капитала, имущества и банкротство предпринимателя.

В целом, применяемые методики оценки риска существенных искажений

можно классифицировать следующим образом:

1) определение риска существенных искажений методом умножения неотъ-

емлемого риска и риска средств контроля, с учетом значимости факторов риска

каждого вида (значимость определяется методом экспертных оценок);

2) определение риска существенных искажений методом умножения неотъ-

емлемого риска и риска средств контроля, без учета значимости факторов риска

каждого вида. Все факторы признаются равнозначными, т. е. с одинаковой степе-

нью влияющие на вероятность появления в бухгалтерской (финансовой) отчетности

существенных искажений.