Методические указания к выполнению задачи 11

Для определения степени влияния процентных ставок на чистый процентный доход коммерческого банка используют GAP-модель. GAP-модель используется для количественной оценки величины процентного риска коммерческого банка и может быть представлена формулой:

GAP = RSA – RSL, (4.10.42)

где GAP – разрыв между активами и пассивами, чувствительными к изменению процентных ставок на рынке, выраженный в абсолютных единицах;

RSA – активы, чувствительные к изменению процентных ставок на рынке;

RSL – пассивы, чувствительные к изменению процентных ставок на рынке.

К активам, чувствительным к изменению процентных ставок, относятся:

-краткосрочные ценные бумаги;

-межбанковские кредиты;

-ссуды с плавающими процентными ставками.

К пассивам, чувствительным к изменению процентных ставок, относятся:

-депозиты с плавающей процентной ставкой;

-ценные бумаги, по которым установлены плавающие процентные ставки;

-межбанковские кредиты.

В результате сопоставления возникает разрыв, который может иметь положительное, отрицательное или нулевое значение. Отрицательный разрыв соответствует состоянию, когда чувствительных к изменению процентных ставок пассивов больше, чем активов. При положительном GAP абсолютная величина активов, чувствительных к изменению процентных ставок, больше, чем пассивов. При нулевом GAP активы, чувствительные к изменению процентных ставок на рынке, равны пассивам, также чувствительным к изменению процентных ставок.

Задание 12.

По данным о деятельности АКБ «Екатеринбург», приведенным в задаче 1, определите доход банка, его изменения по составу и структуре. Результаты расчетов представьте в виде таблицы 4.10.16. Составьте аналитическую записку.

Таблица 4.10.16.

Показатель	01.01.ХХ+1г.	01.01.ХХг.	Изменение (+; -)
тыс. грн.	%	тыс. грн.	%	тыс. грн.	%
1.Всего доходов: 1.1 1.2 1.3

Задание 13.

По данным о деятельности АКБ «Екатеринбург», приведенным в отчете о финансовых результатах, определите расход банка, его изменения по составу и структуре. Результаты расчетов представьте в виде таблицы 4.10.17. Составьте аналитическую записку.

Таблица 4.10.17

Показатель	01.01.ХХ+1г.	01.01.ХХг.	Изменение (+; -)
тыс. грн.	%	тыс. грн.	%	тыс. грн.	%
1. Всего расходов: 1.1 Уплаченные проценты 1.2 Расходы на персонал 1.3 Прочие расходы