Проведение расчетов

Таблица 11

Капитальные вложения в оборудование

№ пп.	Наименование оборудования	Расчет по формуле (AQtштi)/(FдKзKв)	Количество оборудования	Коэффициент занятости оборудования Кзн=гр.1/гр.2	Цена, р.	Стоимость оборудования (К), р. гр.1*гр.4	Нормативная себестоимость гр.3*гр.5
расчетное	принятое
А	Б	В
По старой технологии
Для изготовления втулки
	Отрезной станок (мет.-реж)
	Токарно-винторезный станок (мет.-реж.)
Для изготовления чугунных крышек
	Очистной барабан (лит.)
	Бегуны (лит.)
	Формовочная машина (лит.)
	Литейный конвейер (лит.)
	Токарно-револьверный (мет.-реж.)
	Вертикально-сверлильный (мет.-реж.)
Итого по старой технологии
По новой технологии
Для изготовления стальных крышек
	Пресс усилием 160 т. (мет.-реж.)
	Пресс усилием 63 т. (мет.-реж.)
	Пресс усилием 100 т (мет.-реж.)
Итого по новой технологии

Таблица 12

Расчет капитальных вложений в производственные здания

№ пп.	Наименование оборудования	Производственная площадь, занимаемая оборудованием, Sкв.м.	Коэффициент, учитывающий дополнительную площадь, Кs	Принятое число единиц оборудования	Коэффициент занятости оборудования	Высота помещения, м	Цена 1м куб. помещения, тыс.руб.	Капитальные вложения для расчета нормативной себестоимости, тыс.руб. (гр.1гр.2…*гр.6)	Капитальные вложения для расчета финансовых средств, тыс.руб. (гр.1гр.2гр.3гр.5гр.6)
А	Б
По старой технологии
	Отрезной станок
	Токарно-винторезный станок
	Очистной барабан
	Бегун
	Формовочная машина
	Литейный конвейер
	Токарно-револьверный станок
	Вертикально-сверлильный станок
Итого
По новой технологии
	Пресс усилием 160т (мет.-реж.)
	Пресс усилием 63т (мет.-реж.)
	Пресс усилием 100т (мет.-реж.)
Итого

Таблица 13

Суммарная величина капитальных вложений (для нормативной себестоимости), тыс. руб.

№ пп.	Виды капитальных вложений	По старой технологии	По новой технологии	Экономия (-), перерасход (+)
А	Б
	В технологическое оборудование
	В здания
	Итого

Таблица 14

Текущие затраты на материалы

№ пп.	Наименование материала	Расчет по формуле	Значение, руб.
(НмЦм-Нотх)Q*A
По старой технологии
	Сталь для изготовления втулки
	Чугун для изготовления крышки
	Итого по старой технологии
По новой технологии
	Сталь для изготовления крышки
	Итого по ново технологии

Таблица 15

Расчет текущих затрат на заработную плату и отчисления на социальные нужды

№ пп.	Наименование материала	Расчет по формуле tштiЗтрКдопКмКотчКпрQ*A	Значение, руб.
А	Б
По старой технологии
1. Изготовление втулки
1.1	Отрезка заготовки
1.2	Токарная обработка втулки
Итого:
2. Изготовление чугунной крышки
2.1	Приготовление земли
2.2	Формовка
2.3	Заливка металла в форму
2.4	Обработка в барабане
2.5	Обрубка заготовки
2.6	Выбивка заготовки
2.7	Грунтовка заготовки
2.8	Токарная обработка крышки
2.9	Сверление
Итого:
Всего:
По новой технологии
1. Изготовление стальной крышки
1.1	Вырубка заготовки
1.2	Обработка отверстия и формовка радиусов
1.3	Вырубка четырех отверстий и обрубка по контуру
Итого:

К_м – коэффициент, учитывающий доплаты рабочим за профессиональное мастерство;

К_доп- коэффициент, учитывающий дополнительную зарплату;

К_пр – коэффициент учитывающий премию, выплачиваемую рабочему;

К_отч – коэффициент учитывающий отчисления на социальные нужды.

Таблица 16

Затраты на амортизацию

№ пп.	Наименование оборудования	Расчет по формуле Соб=а/100*К	Значение, руб.
По старой технологии
	Отрезной станок (мет.-реж.)
	Токарно-винторезный станок
	Очистной барабан
	Бегун
	Формовочная машина
	Литейный конвейер
	Токарно-револьверный станок
	Вертикально-сверлильный станок
Итого
По новой технологии
	Пресс усилием 160т (мет.-реж.)
	Пресс усилием 63т (мет.-реж.)
	Пресс усилием 100т (мет.-реж.)
Итого

Таблица 17

Расчет затрат на капитальный и текущий ремонты оборудования и технического обслуживания

№ пп.	Наименование оборудования	Расчет по формуле Соб=КАк/100Ко	Значение, руб.
А	Б
По старой технологии
	Отрезной станок (мет.-реж.)
	Токарно-винторезный станок
	Очистной барабан
	Бегун
	Формовочная машина
	Литейный конвейер
	Токарно-револьверный станок
	Вертикально-сверлильный станок
Итого
По новой технологии
	Пресс усилием 160т (мет.-реж.)
	Пресс усилием 63т (мет.-реж.)
	Пресс усилием 100т (мет.-реж.)
Итого

Таблица 18

Затраты на электроэнергию

№ пп.	Наименование оборудования	Расчет по формуле (NyKмощКзKvtштiЦэQA)/(КПДКв*100)	Значение, руб.
По старой технологии
	Отрезной станок (мет.-реж.)
	Токарно-винторезный станок
	Очистной барабан
	Бегун
	Формовочная машина
	Литейный конвейер
	Токарно-револьверный станок
	Вертикально-сверлильный станок
Итого
По новой технологии
	Пресс усилием 160т (мет.-реж.)
	Пресс усилием 63т (мет.-реж.)
	Пресс усилием 100т (мет.-реж.)
Итого

Таблица 19

Затраты на содержание производственных помещений

№ пп.	Наименование оборудования	Расчет по формуле (SКдопЗсрtштiQA)/(FдКв*100)	Значение, руб.
А	Б
По старой технологии
	Отрезной станок (мет.-реж.)
	Токарно-винторезный станок
	Очистной барабан
	Бегун
	Формовочная машина
	Литейный конвейер
	Токарно-револьверный станок
	Вертикально-сверлильный станок
Итого
По новой технологии
	Пресс усилием 160т (мет.-реж.)
	Пресс усилием 63т (мет.-реж.)
	Пресс усилием 100т (мет.-реж.)
Итого

Таблица 20

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

№ пп.	Наименование статьи	Источник информации или расчет	По старой технологии, руб.	По новой технологии, руб.
А	Б
	Амортизация оборудования	Таблица 16
	Затраты на капитальный и текущий ремонт оборудования	Таблица 17
2а	в том числе заработная плата - 20%	Стр.2*20/100
2б	материальные затраты - 80%	Стр.2*80/100
	Прочие затраты - 29% от заработной платы производственных рабочих	Таблица 15
3а	в том числе зарплата - 10%	Стр.3*10/100
3б	материальные затраты - 90%	Стр.3*90/100
	Итого расходов за год	*

Таблица 21

Общепроизводственные расходы

№ пп.	Наименование статьи	Расчетный норматив	По старой технологии, руб.	По новой технологии, руб.
	Амортизация зданий и сооружений
	Затраты на капитальный и текущий ремонт
2а	в том числе - зарплата – 20%
2б	материальные затраты – 80%
	Расходы на отопление и освещение
	Расходы на содержание производственных помещений	Таблица 19
4а	в том числе зарплата -25%
4б	материальные затраты -75%
	Прочие расходы
5а	в том числе зарплата – 30%
5б	материальные затраты – 70%
	Итого расходов за год

Таблица 22

Общехозяйственные расходы (ОХР)

№ пп	Наименование статьи	Расчетный норматив	По старой технологии, руб.	По новой технологии, руб.
А	Б
	Общехозяйственные расходы всего за год, в том числе по элементам:	стр.1а + стр.1б + стр.1в + стр.1г
1а	амортизация основных фондов	100% от ФЗП производственных рабочих
1б	заработная плата	3% от стр.1а
1в	материальные затраты	35% от стр.1а
1г	прочие затраты	50% от стр.1а

Таблица 23

Расчет абсолютной величины себестоимости – абсолютной величины экономии затрат от реализации инвестиционного проекта

№ пп.	Статьи затрат	По старой технологии	По новой технологии	Отклонение (+/-) в базисных ценах
На весь выпуск, руб.	На единицу продукции, руб.	Структура затрат, % (стр.8,гр.1=100%)	На весь выпуск, руб.	На единицу продукции, руб.	Структура затрат, % (стр.8,гр.4=100%)	На весь выпуск, руб.	На единицу продукции, руб. (гр.5-гр.2)	В структуре затрат, % (гр.6-гр.3)
А	Б
	Сырье и материалы за вычетом возвратных отходов
	Топливо и энергия на технологические цели
	Заработная плата производственных рабочих с отчислениями на социальные нужды
	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
	Общепроизводственные расходы
	Общехозяйственные расходы
	Прочие производственные расходы
Итого

Таблица 24

Затраты в поэлементном разрезе

№пп	Элементы затрат	По старой технологии	По новой технологии	Отклонение (+/-) в базисных ценах
На весь выпуск, руб.	На ед. продукции, руб.	Структура затрат, %	На весь выпуск, руб.	На единицу продукции, руб.	Структура затрат, %	На весь выпуск, руб.	На ед. продукции, руб.	В структуре, %
А	Б
	Материальные затраты
	Затраты на оплату труда
	Отчисления на социальные нужды
	Амортизация основных фондов
	Прочие затраты
Итого

1. Расчет материальных затрат: стр.3, табл.14 + стр.2б, табл.20+ стр.3б, табл.20 + стр. 2б, табл. 21 + стр.3, табл. 21 + стр.4б, табл. 21 + стр. 5б, табл. 21 + стр. 1в, табл. 22 + стр.2, табл. 23.

2. Расчет затрат на оплату труда: (итог табл. 15 + стр.3а, табл. 20 + стр.2а, табл. 20 + стр. 2а, табл. 21 + стр. 4а, табл. 21 + стр.5а, табл.21 + стр.1б, табл. 22) / (Котч.+1)

3. Расчет отчислений на социальные нужды: стр.2, табл. 24 * Котч

4. Расчет амортизации основных фондов: стр.1, табл. 20 + стр.1, табл. 21 + стр. 1а, табл. 22.

Таблица 25

Расчет относительной экономии (экономии на сопоставимый с новой технологией выпуск продукции) в разрезе отдельных статей калькуляции и в целом по всей себестоимости

№ пп.	Статьи затрат	Выпуск продукции (электродвигателей) по новой технологии, шт.	Затраты на единицу продукции, руб.	Затраты на запланированный выпуск продукции, руб.	Относительная экономия затрат, руб. гр.5-гр.4
По базовой технологии	По новой технологии	По базовой технологии	По новой технологии
А	Б
	Сырье и материалы за вычетом возвратных отходов
	Топливо и энергия на технологические цели
	Зарплата производственных рабочих с отчисл. на соц. нужды
	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
	Общепроизводственные расходы
	Общехозяйственные расходы
	Прочие производственные расходы
Итого

Таблица 26

Расчет относительной экономии в разрезе отдельных элементов затрат себестоимости продукции

№ пп	Статьи затрат	Выпуск продукции (электродви-гателей) по новой технологии, шт.	Затраты на единицу продукции, руб.	Затраты на запланированный выпуск продукции, руб.	Относительная экономия затрат, руб. гр.5-гр.4
По базовой технологии	По новой технологии	По базовой технологии	По новой технологии
А	Б
	Материальные затраты
	Затраты на оплату труда
	Отчисления на социальные нужды
	Амортизация основных фондов
	Прочие затраты
Итого

Таблица 27

Расчет прибыли и цены за единицу продукции

№ пп.	Наименование показателей	Источ-ник инфор-мации	Абсолютное значение показателей	Значение показателей на сопоставимый выпуск продукции	Изменение показателей при внедрении новой технологии в сравнении с базовой технологией
Базовая технология	Новая технология	Базовая технология	Новая технология	Абсол.изменение (гр.2-гр.1)	Относ. изменение на сопоставимый выпуск (гр.4-гр.3)
А	Б	В
	Полная себестоимость продукции, руб.	табл. 24, 25
	Рентабельность продукции при базовой технологии в процентах от себестоимости	20%		-	-	-	-	-
	Прибыль при базовой технологии, руб.	Стр.1*0,2
	Выручка от реализации при базовой технологии, руб.	п.1 + п.3
	Выпуск продукции, шт.	по вар
	Цена за единицу продукции, руб.	п.4/ п.5
	Выручка от реализации при сопоставлении вариантов, руб.	стр.4
	Прибыль от реализации, руб.	стр.4-стр.1
	Амортизация основных фондов, руб.	табл. 24, 26
	Затраты на оплату труда, включая отчисления на социальные нужды, руб.	табл. 26
	Материальные затраты, руб.	табл. 24, 26
	Прочие расходы, руб.	табл. 24, 26

Таблица 28

Обобщающие показатели эффективности инвестиций и инноваций в базовых ценах

№пп.

Наименование показателей

Источник информации

Абсолютное значение показателей

Значение показателей на сопоставимый выпуск продукции

Изменение показателей при внедрении новой технологии в сравнении с базовой

Базовая технология

Новая технология

Базовая технология

Новая технология

Абсолютное изменение (гр.2-гр.1)

Относительное изменение на сопоставимый выпуск (гр.4-гр.3)

Затраты на 1 рубль продукции, коп.

табл.24

Процент снижения себестоимости, %

Гр.5*100/ гр.3

Экономия от снижения себестоимости продукции, руб.

Прибыль от реализации продукции и ее прирост, руб.

табл.27 стр.8

Доход, руб.

Стр 8+стр.9 табл.27

Добавленная стоимость, руб.

Стр.8+стр.10 табл.27

Добавленная стоимость, включая амортизацию, руб.

Стр.6+ стр.9 табл.27

Доля прироста за счет интенсивных факторов, %:

8а

Прибыли (стр.4, гр.6/стр.4, гр.1)*100

8б

Дохода (стр.5,гр.6/стр.5,гр.1)* 100

8в

Добавленной стоимости (стр.6,гр.6/стр.6,гр.1)* 100

Таблица 29

Расчет показателей общественной эффективности инвестиционного проекта, тыс.руб. (технология базовая, цены базовые)

№ п/п	Показатели	Номер шага
			Итого
А	Б
I Исходные данные для расчета от операционной деятельности
	Амортизация здания (табл.21 стр.1/1000)	-
	Амортизация оборудования (табл.20 стр.1 + табл.22 стр.1а)	-
	Итого по амортизации (стр.1+стр.2)	-
	Выпуск продукции, шт.	-
	Себестоимость единицы продукции при максимальном выпуске (табл.24 ст.2ит)	-
	НДС подлежащий включению в себестоимость продукции (табл.24 стр.6- стр.2 – стр.3- стр.4)/ 1000*0,18	-
	Полная себестоимость продукции, (стр.4*стр.5+стр.6)	-
	Затраты амортизации на единицу продукции р. (стр.3/стр.4)	-
	Стоимость выпущенной продукции без НДС (стр.11*стр.4)	-
	Стоимость продукции с НДС (стр.9*1,18)	-
	Цена единицы продукции без НДС руб. (табл.27 стр.6)	-
	Прибыль на единицу продукции руб. (стр.11-стр.5)	-
	Доход тыс. руб. (стр.10-стр.7)
II Расчет дохода от операционной деятельности
	Стоимость продукции с НДС (стр.9*1,18)	-
	Полная себестоимость продукции, включая НДС, млн. руб. (стр.7)	-
	Прибыль, тыс.р. (стр.12*стр.4)	-
	Налог на имущество	-
	Прибыль за вычетом налога на имущество, тыс. руб.	-
	Налог на прибыль	-
	Чистая Прибыль	-
	Доход (Прибыль +НДС) (стр.10-стр.7)	-
	Амортизация (стр.3)	-
	Выручка от продажи остаточной стоимости имущества (стр.25-стр.3ит)	-
	Общий доход от операционной деятельности (стр.21+стр.22+стр.23)	-
III Инвестиционная деятельность
	Капитальные вложения (тб.13 стр.3 ст.1)
IV Показатели эффективности инвестиционного проекта
	Суммарный поток по операционной и инвестиционной деятельности (стр.24)
	Сальдо накопленного эффекта от операционной и инвестиционной деятельности
	Коэффициент дисконтирования 6,5%
	Дисконтированное значение суммарного потока от операционной и инвестиционной деятельности при ставке 6,5% (стр.28*стр.26)
	Чистый дисконтированный доход при ставке дисконтирования 6,5%
	Коэффициент дисконтирования
	Дисконтированное значение суммарного потока от операционной и инвестиционной деятельности при ставке дисконтирования (стр. 26*стр.31)
	Чистый дисконтированный доход при ставке дисконтирования
	Коэффициент дисконтирования
	Дисконтированное значение суммарного потока от операционной и инвестиционной деятельности при ставке дисконтирования (стр. 26*стр.34)
	Чистый дисконтированный доход при ставке дисконтирования
	Внутренняя норма доходности

Таблица 30

Расчет показателей общественной эффективности ИИП, тыс.руб. (технология новая, цены базовые)

№ п/п	Показатели	Номер шага
			Итого
А	Б
I Исходные данные для расчета от операционной деятельности
	Амортизация здания (табл.21 стр.1/1000)	-
	Амортизация оборудования (табл.20 стр.1+табл.22 стр.1а)	-
	Итого по амортизации (стр.1+стр.2)	-
	Выпуск продукции, шт.	-
	Себестоимость единицы продукции при максимальном выпуске (табл.23 ст.5)	-
	НДС, подлежащий включению в себестоимость продукции (стр.7*стр.4)	-
	НДС, входящий в себестоимость единицы продукции, руб. (табл.30стр.5-табл.24стр.2-табл.24стр.3- табл.24стр.4)*0,18	-
	Цена единицы продукции, без НДС, руб. (табл.29 стр.11*0,75)	-
	Прибыль на единицу продукции, руб. (стр.8-стр.5)	-
	Цена единицы продукции включая НДС, руб. (стр.8*1,18)	-
	НДС на единицу продукции в рублях (стр.10-стр.8)	-
	НДС на выпуск продукции в рублях (стр.11*стр.4)	-
II Расчет дохода от операционной деятельности
	Стоимость продукции, включая НДС, тыс. руб. (стр.4*стр.10)	-
	Себестоимость выпуска включая НДС, тыс. руб. (стр.5+стр.7)*стр.4	-
	Амортизация, тыс. руб. (стр.3)	-
	Прибыль, тыс. руб.(стр.4*стр.9)	-
	Налог на имущество	-
	Прибыль за вычетом налога на имущество, тыс. руб.	-
	Налог на прибыль	-
	Чистая прибыль, тыс. руб.	-
	НДС, включенный в доход, тыс. руб. (стр.13-(стр.13/1,18-стр.7))	-
	Выручка от продажи остаточной стоимости имущества (стр.24-стр.15ит)	-
	Общий доход от операционной деятельности (стр.15+стр.20+стр.22)	-
III Инвестиционная деятельность
	Капитальные вложения (табл.13 стр.3 ст.2)
IV Показатели эффективности инвестиционного проекта
	Суммарный поток от операционной и инвестиционной деятельности (стр.23)
	Сальдо накопленного эффекта от операционной и инвестиционной деятельности
	Коэффициент дисконтирования 6,5%
	Дисконтированное значение суммарного потока от операционной и инвестиционной деятельности при ставке дисконтирования 6,5%
	Чистый дисконтированный доход при ставке дисконтирования 6,5%
	Коэффициент дисконтирования
	Дисконтированное значение суммарного потока от операционной и инвестиционной деятельности при ставке дисконтирования (стр.25*стр.30)
	Чистый дисконтированный доход при ставке дисконтирования
	Коэффициент дисконтирования
	Дисконтированное значение суммарного потока от операционной и инвестиционной деятельности при ставке дисконтирования (стр.25*стр.33)
	Чистый дисконтированный доход при ставке дисконтирования
	Внутренняя норма доходности