2015-02-24
379
Таблица 11
Капитальные вложения в оборудование
| № пп. | Наименование оборудования | Расчет по формуле (A*Q*tштi)/(Fд*Kз*Kв) | Количество оборудования | Коэффициент занятости оборудования Кзн=гр.1/гр.2 | Цена, р. | Стоимость оборудования (К), р. гр.1*гр.4 | Нормативная себестоимость гр.3*гр.5 | |
| расчетное | принятое | |||||||
| А | Б | В | ||||||
| По старой технологии | ||||||||
| Для изготовления втулки | ||||||||
| Отрезной станок (мет.-реж) | ||||||||
| Токарно-винторезный станок (мет.-реж.) | ||||||||
| Для изготовления чугунных крышек | ||||||||
| Очистной барабан (лит.) | ||||||||
| Бегуны (лит.) | ||||||||
| Формовочная машина (лит.) | ||||||||
| Литейный конвейер (лит.) | ||||||||
| Токарно-револьверный (мет.-реж.) | ||||||||
| Вертикально-сверлильный (мет.-реж.) | ||||||||
| Итого по старой технологии | ||||||||
| По новой технологии | ||||||||
| Для изготовления стальных крышек | ||||||||
| Пресс усилием 160 т. (мет.-реж.) | ||||||||
| Пресс усилием 63 т. (мет.-реж.) | ||||||||
| Пресс усилием 100 т (мет.-реж.) | ||||||||
| Итого по новой технологии |
Таблица 12
Расчет капитальных вложений в производственные здания
| № пп. | Наименование оборудования | Производственная площадь, занимаемая оборудованием, Sкв.м. | Коэффициент, учитывающий дополнительную площадь, Кs | Принятое число единиц оборудования | Коэффициент занятости оборудования | Высота помещения, м | Цена 1м куб. помещения, тыс.руб. | Капитальные вложения для расчета нормативной себестоимости, тыс.руб. (гр.1*гр.2*…*гр.6) | Капитальные вложения для расчета финансовых средств, тыс.руб. (гр.1*гр.2*гр.3*гр.5*гр.6) |
| А | Б | ||||||||
| По старой технологии | |||||||||
| Отрезной станок | |||||||||
| Токарно-винторезный станок | |||||||||
| Очистной барабан | |||||||||
| Бегун | |||||||||
| Формовочная машина | |||||||||
| Литейный конвейер | |||||||||
| Токарно-револьверный станок | |||||||||
| Вертикально-сверлильный станок | |||||||||
| Итого | |||||||||
| По новой технологии | |||||||||
| Пресс усилием 160т (мет.-реж.) | |||||||||
| Пресс усилием 63т (мет.-реж.) | |||||||||
| Пресс усилием 100т (мет.-реж.) | |||||||||
| Итого |
Таблица 13
Суммарная величина капитальных вложений (для нормативной себестоимости), тыс. руб.
| № пп. | Виды капитальных вложений | По старой технологии | По новой технологии | Экономия (-), перерасход (+) |
| А | Б | |||
| В технологическое оборудование | ||||
| В здания | ||||
| Итого |
Таблица 14
Текущие затраты на материалы
| № пп. | Наименование материала | Расчет по формуле | Значение, руб. |
| (Нм*Цм-Нотх)*Q*A | |||
| По старой технологии | |||
| Сталь для изготовления втулки | |||
| Чугун для изготовления крышки | |||
| Итого по старой технологии | |||
| По новой технологии | |||
| Сталь для изготовления крышки | |||
| Итого по ново технологии |
Таблица 15
Расчет текущих затрат на заработную плату и отчисления на социальные нужды
| № пп. | Наименование материала | Расчет по формуле tштi*Зтр*Кдоп*Км*Котч*Кпр*Q*A | Значение, руб. |
| А | Б | ||
| По старой технологии | |||
| 1. Изготовление втулки | |||
| 1.1 | Отрезка заготовки | ||
| 1.2 | Токарная обработка втулки | ||
| Итого: | |||
| 2. Изготовление чугунной крышки | |||
| 2.1 | Приготовление земли | ||
| 2.2 | Формовка | ||
| 2.3 | Заливка металла в форму | ||
| 2.4 | Обработка в барабане | ||
| 2.5 | Обрубка заготовки | ||
| 2.6 | Выбивка заготовки | ||
| 2.7 | Грунтовка заготовки | ||
| 2.8 | Токарная обработка крышки | ||
| 2.9 | Сверление | ||
| Итого: | |||
| Всего: | |||
| По новой технологии | |||
| 1. Изготовление стальной крышки | |||
| 1.1 | Вырубка заготовки | ||
| 1.2 | Обработка отверстия и формовка радиусов | ||
| 1.3 | Вырубка четырех отверстий и обрубка по контуру | ||
| Итого: |
Км – коэффициент, учитывающий доплаты рабочим за профессиональное мастерство;
Кдоп- коэффициент, учитывающий дополнительную зарплату;
Кпр – коэффициент учитывающий премию, выплачиваемую рабочему;
Котч – коэффициент учитывающий отчисления на социальные нужды.
Таблица 16
Затраты на амортизацию
| № пп. | Наименование оборудования | Расчет по формуле Соб=а/100*К | Значение, руб. |
| По старой технологии | |||
| Отрезной станок (мет.-реж.) | |||
| Токарно-винторезный станок | |||
| Очистной барабан | |||
| Бегун | |||
| Формовочная машина | |||
| Литейный конвейер | |||
| Токарно-револьверный станок | |||
| Вертикально-сверлильный станок | |||
| Итого | |||
| По новой технологии | |||
| Пресс усилием 160т (мет.-реж.) | |||
| Пресс усилием 63т (мет.-реж.) | |||
| Пресс усилием 100т (мет.-реж.) | |||
| Итого |
Таблица 17
Расчет затрат на капитальный и текущий ремонты оборудования и технического обслуживания
| № пп. | Наименование оборудования | Расчет по формуле Соб=К*Ак/100*Ко | Значение, руб. |
| А | Б | ||
| По старой технологии | |||
| Отрезной станок (мет.-реж.) | |||
| Токарно-винторезный станок | |||
| Очистной барабан | |||
| Бегун | |||
| Формовочная машина | |||
| Литейный конвейер | |||
| Токарно-револьверный станок | |||
| Вертикально-сверлильный станок | |||
| Итого | |||
| По новой технологии | |||
| Пресс усилием 160т (мет.-реж.) | |||
| Пресс усилием 63т (мет.-реж.) | |||
| Пресс усилием 100т (мет.-реж.) | |||
| Итого |
Таблица 18
Затраты на электроэнергию
| № пп. | Наименование оборудования | Расчет по формуле (Ny*Kмощ*Кз*Kv*tштi*Цэ*Q*A)/(КПД*Кв*100) | Значение, руб. |
| По старой технологии | |||
| Отрезной станок (мет.-реж.) | |||
| Токарно-винторезный станок | |||
| Очистной барабан | |||
| Бегун | |||
| Формовочная машина | |||
| Литейный конвейер | |||
| Токарно-револьверный станок | |||
| Вертикально-сверлильный станок | |||
| Итого | |||
| По новой технологии | |||
| Пресс усилием 160т (мет.-реж.) | |||
| Пресс усилием 63т (мет.-реж.) | |||
| Пресс усилием 100т (мет.-реж.) | |||
| Итого |
Таблица 19
Затраты на содержание производственных помещений
| № пп. | Наименование оборудования | Расчет по формуле (S*Кдоп*Зср*tштi*Q*A)/(Fд*Кв*100) | Значение, руб. |
| А | Б | ||
| По старой технологии | |||
| Отрезной станок (мет.-реж.) | |||
| Токарно-винторезный станок | |||
| Очистной барабан | |||
| Бегун | |||
| Формовочная машина | |||
| Литейный конвейер | |||
| Токарно-револьверный станок | |||
| Вертикально-сверлильный станок | |||
| Итого | |||
| По новой технологии | |||
| Пресс усилием 160т (мет.-реж.) | |||
| Пресс усилием 63т (мет.-реж.) | |||
| Пресс усилием 100т (мет.-реж.) | |||
| Итого |
Таблица 20
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
| № пп. | Наименование статьи | Источник информации или расчет | По старой технологии, руб. | По новой технологии, руб. |
| А | Б | |||
| Амортизация оборудования | Таблица 16 | |||
| Затраты на капитальный и текущий ремонт оборудования | Таблица 17 | |||
| 2а | в том числе заработная плата - 20% | Стр.2*20/100 | ||
| 2б | материальные затраты - 80% | Стр.2*80/100 | ||
| Прочие затраты - 29% от заработной платы производственных рабочих | Таблица 15 | |||
| 3а | в том числе зарплата - 10% | Стр.3*10/100 | ||
| 3б | материальные затраты - 90% | Стр.3*90/100 | ||
| Итого расходов за год | * |
Таблица 21
Общепроизводственные расходы
| № пп. | Наименование статьи | Расчетный норматив | По старой технологии, руб. | По новой технологии, руб. |
| Амортизация зданий и сооружений | ||||
| Затраты на капитальный и текущий ремонт | ||||
| 2а | в том числе - зарплата – 20% | |||
| 2б | материальные затраты – 80% | |||
| Расходы на отопление и освещение | ||||
| Расходы на содержание производственных помещений | Таблица 19 | |||
| 4а | в том числе зарплата -25% | |||
| 4б | материальные затраты -75% | |||
| Прочие расходы | ||||
| 5а | в том числе зарплата – 30% | |||
| 5б | материальные затраты – 70% | |||
| Итого расходов за год |
Таблица 22
Общехозяйственные расходы (ОХР)
| № пп | Наименование статьи | Расчетный норматив | По старой технологии, руб. | По новой технологии, руб. |
| А | Б | |||
| Общехозяйственные расходы всего за год, в том числе по элементам: | стр.1а + стр.1б + стр.1в + стр.1г | |||
| 1а | амортизация основных фондов | 100% от ФЗП производственных рабочих | ||
| 1б | заработная плата | 3% от стр.1а | ||
| 1в | материальные затраты | 35% от стр.1а | ||
| 1г | прочие затраты | 50% от стр.1а |
Таблица 23
Расчет абсолютной величины себестоимости – абсолютной величины экономии затрат от реализации инвестиционного проекта
| № пп. | Статьи затрат | По старой технологии | По новой технологии | Отклонение (+/-) в базисных ценах | ||||||
| На весь выпуск, руб. | На единицу продукции, руб. | Структура затрат, % (стр.8,гр.1=100%) | На весь выпуск, руб. | На единицу продукции, руб. | Структура затрат, % (стр.8,гр.4=100%) | На весь выпуск, руб. | На единицу продукции, руб. (гр.5-гр.2) | В структуре затрат, % (гр.6-гр.3) | ||
| А | Б | |||||||||
| Сырье и материалы за вычетом возвратных отходов | ||||||||||
| Топливо и энергия на технологические цели | ||||||||||
| Заработная плата производственных рабочих с отчислениями на социальные нужды | ||||||||||
| Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | ||||||||||
| Общепроизводственные расходы | ||||||||||
| Общехозяйственные расходы | ||||||||||
| Прочие производственные расходы | ||||||||||
| Итого |
Таблица 24
Затраты в поэлементном разрезе
| №пп | Элементы затрат | По старой технологии | По новой технологии | Отклонение (+/-) в базисных ценах | ||||||
| На весь выпуск, руб. | На ед. продукции, руб. | Структура затрат, % | На весь выпуск, руб. | На единицу продукции, руб. | Структура затрат, % | На весь выпуск, руб. | На ед. продукции, руб. | В структуре, % | ||
| А | Б | |||||||||
| Материальные затраты | ||||||||||
| Затраты на оплату труда | ||||||||||
| Отчисления на социальные нужды | ||||||||||
| Амортизация основных фондов | ||||||||||
| Прочие затраты | ||||||||||
| Итого |
1. Расчет материальных затрат: стр.3, табл.14 + стр.2б, табл.20+ стр.3б, табл.20 + стр. 2б, табл. 21 + стр.3, табл. 21 + стр.4б, табл. 21 + стр. 5б, табл. 21 + стр. 1в, табл. 22 + стр.2, табл. 23.
2. Расчет затрат на оплату труда: (итог табл. 15 + стр.3а, табл. 20 + стр.2а, табл. 20 + стр. 2а, табл. 21 + стр. 4а, табл. 21 + стр.5а, табл.21 + стр.1б, табл. 22) / (Котч.+1)
3. Расчет отчислений на социальные нужды: стр.2, табл. 24 * Котч
4. Расчет амортизации основных фондов: стр.1, табл. 20 + стр.1, табл. 21 + стр. 1а, табл. 22.
Таблица 25
Расчет относительной экономии (экономии на сопоставимый с новой технологией выпуск продукции) в разрезе отдельных статей калькуляции и в целом по всей себестоимости
| № пп. | Статьи затрат | Выпуск продукции (электродвигателей) по новой технологии, шт. | Затраты на единицу продукции, руб. | Затраты на запланированный выпуск продукции, руб. | Относительная экономия затрат, руб. гр.5-гр.4 | ||
| По базовой технологии | По новой технологии | По базовой технологии | По новой технологии | ||||
| А | Б | ||||||
| Сырье и материалы за вычетом возвратных отходов | |||||||
| Топливо и энергия на технологические цели | |||||||
| Зарплата производственных рабочих с отчисл. на соц. нужды | |||||||
| Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | |||||||
| Общепроизводственные расходы | |||||||
| Общехозяйственные расходы | |||||||
| Прочие производственные расходы | |||||||
| Итого |
Таблица 26
Расчет относительной экономии в разрезе отдельных элементов затрат себестоимости продукции
| № пп | Статьи затрат | Выпуск продукции (электродви-гателей) по новой технологии, шт. | Затраты на единицу продукции, руб. | Затраты на запланированный выпуск продукции, руб. | Относительная экономия затрат, руб. гр.5-гр.4 | ||
| По базовой технологии | По новой технологии | По базовой технологии | По новой технологии | ||||
| А | Б | ||||||
| Материальные затраты | |||||||
| Затраты на оплату труда | |||||||
| Отчисления на социальные нужды | |||||||
| Амортизация основных фондов | |||||||
| Прочие затраты | |||||||
| Итого |
Таблица 27
Расчет прибыли и цены за единицу продукции
| № пп. | Наименование показателей | Источ-ник инфор-мации | Абсолютное значение показателей | Значение показателей на сопоставимый выпуск продукции | Изменение показателей при внедрении новой технологии в сравнении с базовой технологией | |||
| Базовая технология | Новая технология | Базовая технология | Новая технология | Абсол.изменение (гр.2-гр.1) | Относ. изменение на сопоставимый выпуск (гр.4-гр.3) | |||
| А | Б | В | ||||||
| Полная себестоимость продукции, руб. | табл. 24, 25 | |||||||
| Рентабельность продукции при базовой технологии в процентах от себестоимости | 20% | - | - | - | - | - | ||
| Прибыль при базовой технологии, руб. | Стр.1*0,2 | |||||||
| Выручка от реализации при базовой технологии, руб. | п.1 + п.3 | |||||||
| Выпуск продукции, шт. | по вар | |||||||
| Цена за единицу продукции, руб. | п.4/ п.5 | |||||||
| Выручка от реализации при сопоставлении вариантов, руб. | стр.4 | |||||||
| Прибыль от реализации, руб. | стр.4-стр.1 | |||||||
| Амортизация основных фондов, руб. | табл. 24, 26 | |||||||
| Затраты на оплату труда, включая отчисления на социальные нужды, руб. | табл. 26 | |||||||
| Материальные затраты, руб. | табл. 24, 26 | |||||||
| Прочие расходы, руб. | табл. 24, 26 |
Таблица 28
Обобщающие показатели эффективности инвестиций и инноваций в базовых ценах
| №пп. | Наименование показателей | Источник информации | Абсолютное значение показателей | Значение показателей на сопоставимый выпуск продукции | Изменение показателей при внедрении новой технологии в сравнении с базовой | ||||||||
| Базовая технология | Новая технология | Базовая технология | Новая технология | Абсолютное изменение (гр.2-гр.1) | Относительное изменение на сопоставимый выпуск (гр.4-гр.3) | ||||||||
| А | Б | В | |||||||||||
| Затраты на 1 рубль продукции, коп. | табл.24 | ||||||||||||
| Процент снижения себестоимости, % | Гр.5*100/ гр.3 | ||||||||||||
| Экономия от снижения себестоимости продукции, руб. | |||||||||||||
| Прибыль от реализации продукции и ее прирост, руб. | табл.27 стр.8 | ||||||||||||
| Доход, руб. | Стр 8+стр.9 табл.27 | ||||||||||||
| Добавленная стоимость, руб. | Стр.8+стр.10 табл.27 | ||||||||||||
| Добавленная стоимость, включая амортизацию, руб. | Стр.6+ стр.9 табл.27 | ||||||||||||
| Доля прироста за счет интенсивных факторов, %: | |||||||||||||
| 8а | Прибыли (стр.4, гр.6/стр.4, гр.1)*100 | ||||||||||||
| 8б | Дохода (стр.5,гр.6/стр.5,гр.1)* 100 | ||||||||||||
| 8в | Добавленной стоимости (стр.6,гр.6/стр.6,гр.1)* 100 | ||||||||||||
Таблица 29
Расчет показателей общественной эффективности инвестиционного проекта, тыс.руб. (технология базовая, цены базовые)
| № п/п | Показатели | Номер шага | |||||||
| Итого | |||||||||
| А | Б | ||||||||
| I Исходные данные для расчета от операционной деятельности | |||||||||
| Амортизация здания (табл.21 стр.1/1000) | - | ||||||||
| Амортизация оборудования (табл.20 стр.1 + табл.22 стр.1а) | - | ||||||||
| Итого по амортизации (стр.1+стр.2) | - | ||||||||
| Выпуск продукции, шт. | - | ||||||||
| Себестоимость единицы продукции при максимальном выпуске (табл.24 ст.2ит) | - | ||||||||
| НДС подлежащий включению в себестоимость продукции (табл.24 стр.6- стр.2 – стр.3- стр.4)/ 1000*0,18 | - | ||||||||
| Полная себестоимость продукции, (стр.4*стр.5+стр.6) | - | ||||||||
| Затраты амортизации на единицу продукции р. (стр.3/стр.4) | - | ||||||||
| Стоимость выпущенной продукции без НДС (стр.11*стр.4) | - | ||||||||
| Стоимость продукции с НДС (стр.9*1,18) | - | ||||||||
| Цена единицы продукции без НДС руб. (табл.27 стр.6) | - | ||||||||
| Прибыль на единицу продукции руб. (стр.11-стр.5) | - | ||||||||
| Доход тыс. руб. (стр.10-стр.7) | |||||||||
| II Расчет дохода от операционной деятельности | |||||||||
| Стоимость продукции с НДС (стр.9*1,18) | - | ||||||||
| Полная себестоимость продукции, включая НДС, млн. руб. (стр.7) | - | ||||||||
| Прибыль, тыс.р. (стр.12*стр.4) | - | ||||||||
| Налог на имущество | - | ||||||||
| Прибыль за вычетом налога на имущество, тыс. руб. | - | ||||||||
| Налог на прибыль | - | ||||||||
| Чистая Прибыль | - | ||||||||
| Доход (Прибыль +НДС) (стр.10-стр.7) | - | ||||||||
| Амортизация (стр.3) | - | ||||||||
| Выручка от продажи остаточной стоимости имущества (стр.25-стр.3ит) | - | ||||||||
| Общий доход от операционной деятельности (стр.21+стр.22+стр.23) | - | ||||||||
| III Инвестиционная деятельность | |||||||||
| Капитальные вложения (тб.13 стр.3 ст.1) | |||||||||
| IV Показатели эффективности инвестиционного проекта | |||||||||
| Суммарный поток по операционной и инвестиционной деятельности (стр.24) | |||||||||
| Сальдо накопленного эффекта от операционной и инвестиционной деятельности | |||||||||
| Коэффициент дисконтирования 6,5% | |||||||||
| Дисконтированное значение суммарного потока от операционной и инвестиционной деятельности при ставке 6,5% (стр.28*стр.26) | |||||||||
| Чистый дисконтированный доход при ставке дисконтирования 6,5% | |||||||||
| Коэффициент дисконтирования | |||||||||
| Дисконтированное значение суммарного потока от операционной и инвестиционной деятельности при ставке дисконтирования (стр. 26*стр.31) | |||||||||
| Чистый дисконтированный доход при ставке дисконтирования | |||||||||
| Коэффициент дисконтирования | |||||||||
| Дисконтированное значение суммарного потока от операционной и инвестиционной деятельности при ставке дисконтирования (стр. 26*стр.34) | |||||||||
| Чистый дисконтированный доход при ставке дисконтирования | |||||||||
| Внутренняя норма доходности |
Таблица 30
Расчет показателей общественной эффективности ИИП, тыс.руб. (технология новая, цены базовые)
| № п/п | Показатели | Номер шага | |||||||
| Итого | |||||||||
| А | Б | ||||||||
| I Исходные данные для расчета от операционной деятельности | |||||||||
| Амортизация здания (табл.21 стр.1/1000) | - | ||||||||
| Амортизация оборудования (табл.20 стр.1+табл.22 стр.1а) | - | ||||||||
| Итого по амортизации (стр.1+стр.2) | - | ||||||||
| Выпуск продукции, шт. | - | ||||||||
| Себестоимость единицы продукции при максимальном выпуске (табл.23 ст.5) | - | ||||||||
| НДС, подлежащий включению в себестоимость продукции (стр.7*стр.4) | - | ||||||||
| НДС, входящий в себестоимость единицы продукции, руб. (табл.30стр.5-табл.24стр.2-табл.24стр.3- табл.24стр.4)*0,18 | - | ||||||||
| Цена единицы продукции, без НДС, руб. (табл.29 стр.11*0,75) | - | ||||||||
| Прибыль на единицу продукции, руб. (стр.8-стр.5) | - | ||||||||
| Цена единицы продукции включая НДС, руб. (стр.8*1,18) | - | ||||||||
| НДС на единицу продукции в рублях (стр.10-стр.8) | - | ||||||||
| НДС на выпуск продукции в рублях (стр.11*стр.4) | - | ||||||||
| II Расчет дохода от операционной деятельности | |||||||||
| Стоимость продукции, включая НДС, тыс. руб. (стр.4*стр.10) | - | ||||||||
| Себестоимость выпуска включая НДС, тыс. руб. (стр.5+стр.7)*стр.4 | - | ||||||||
| Амортизация, тыс. руб. (стр.3) | - | ||||||||
| Прибыль, тыс. руб.(стр.4*стр.9) | - | ||||||||
| Налог на имущество | - | ||||||||
| Прибыль за вычетом налога на имущество, тыс. руб. | - | ||||||||
| Налог на прибыль | - | ||||||||
| Чистая прибыль, тыс. руб. | - | ||||||||
| НДС, включенный в доход, тыс. руб. (стр.13-(стр.13/1,18-стр.7)) | - | ||||||||
| Выручка от продажи остаточной стоимости имущества (стр.24-стр.15ит) | - | ||||||||
| Общий доход от операционной деятельности (стр.15+стр.20+стр.22) | - | ||||||||
| III Инвестиционная деятельность | |||||||||
| Капитальные вложения (табл.13 стр.3 ст.2) | |||||||||
| IV Показатели эффективности инвестиционного проекта | |||||||||
| Суммарный поток от операционной и инвестиционной деятельности (стр.23) | |||||||||
| Сальдо накопленного эффекта от операционной и инвестиционной деятельности | |||||||||
| Коэффициент дисконтирования 6,5% | |||||||||
| Дисконтированное значение суммарного потока от операционной и инвестиционной деятельности при ставке дисконтирования 6,5% | |||||||||
| Чистый дисконтированный доход при ставке дисконтирования 6,5% | |||||||||
| Коэффициент дисконтирования | |||||||||
| Дисконтированное значение суммарного потока от операционной и инвестиционной деятельности при ставке дисконтирования (стр.25*стр.30) | |||||||||
| Чистый дисконтированный доход при ставке дисконтирования | |||||||||
| Коэффициент дисконтирования | |||||||||
| Дисконтированное значение суммарного потока от операционной и инвестиционной деятельности при ставке дисконтирования (стр.25*стр.33) | |||||||||
| Чистый дисконтированный доход при ставке дисконтирования | |||||||||
| Внутренняя норма доходности |
Таблица 31
Расчет
