Отчет о движении денежных средств (форма № 3)

Движение денежных средств - это поступления и выбытия денежных средств предприятия и их эквивалентов.
Отчет о движении денежных средств - это отчет об изменениях финансово-экономического состояния предприятия, построенный на основе метода потока денежных средств. Он позволяет оценить ожидаемые поступления и расходования денежных средств, достаточность денежных потоков от операционной деятельности, сделать выводы об эффективности и обоснованности проведения предприятием инвестиционной деятельности, оценить же необходимость привлечения дополнительных финансовых ресурсов.

Отчет представлен в виде таблицы, в которой потоки денежных средств распределен по трем направлениям деятельности предприятия:

операционной,

инвестиционной и

финансовой.

Эти денежные потоки нашли свое отражение в соответствующих разделах отчета:
1. Движение средств в результате операционной деятельности.
2. Движение средств в результате инвестиционной деятельности.
3. Движение средств в результате финансовой деятельности.