Инвестициялар

Көрсеткiштер, мың теңге
1. Инвестициялардың қаржылық емес активтерiнде, жинағы соның iшiнде көлем:
1.1 жәнеКапиталдың негiзiнделерiн инвестициялар, жинағы олардың iшiндегі:
- күрделi құрылысқа
- жабдықтың iргелi жөндеуiне
- активтердiң алуына
1.2 жәнеАйналым капиталына инвестициялар
2. Инвестициялық мiндеттемелердiң орындауы, %
3. Қаржылық емес активтерде инвестициялардың көздерi:
3.1. Меншiктi құралдар, жинағы олардың iшiндегі:
- таратылмалған табыс
- амортизациялық төлемдер
3.2 Тартылған құралдар, соның iшiнде жинағы:
- олардың iшiндегі бюджеттiк құралдар:
- республикалық бюджет
- жергiлiктi бюджет
- банктердiң қарыздары, жинағы
шетелдiк банктердiң олардың iшiндегі
- басқа шетелдiк құралдар
- жабдықтың лизингi
- тұрғынның құралдары

9. Қаржылық жағдайын бағалау көрсеткiштерi

9.1. Кәсiпорынның мүлiктiк жағдайының бағасы

Коэффициенттiң аты	Коэффициенттiң кеңес берiлетiн мәнi
Кәсiпорынның ұйғарым болатын шаруашылық құралдарының сомасы
Кәсiпорынның ұйғарым болатын шаруашылық құралдарының сомасы
Негiзгi құралдардың тозуын коэффициенті	аспайтын 0, 5
Жылжымалы және иммобилизациянған құралдардың байланыстың коэффициентi	кемiнде 0, 5
Негiзгi құралдардың нақты құнының коэффициентi	кемiнде 0, 5
Негiзгi құралдардың белсендi бөлiгiнiң еншiсi

9.2. Төлеу қаблетiнiң бағасы

Коэффициенттiң аты	Коэффициенттiң кеңес берiлетiн мәнi
Мың теңгеге (жұмыс iстейтiн капитал) меншiктi айналымдағы ақшаларының шамасы
Меншiктi айналымдағы ақшалардың маневрлiгi
Ағымдағы өтiмдiктiң коэффициентi	2,0
Тез өтiмдiгiнiң коэффициентi	1,0
Абсолюттi өтiмдiктiң коэффициентi	0,2
(активтердiң мобилдiлiгiнiң коэффициентi) активтердегi айналымдағы ақшаларының еншiсi
Ағымдағы активтердегi Запасоволарының тауарлық-заттықтары еншi
Запасоволардың тауарлық-заттықтары меншiктi айналымдағы ақшалардың жамылғысындағы еншi
Запасоволардың тауарлық-заттықтары жамылғыны коэффициент
Төлеу қабылетiнiң ортақ көрсеткiшi
Меншiктi айналымдағы ақшалардың қамтамасыздығының коэффициентi	кемiнде немесе 0, 1 тең

9.3. Қаржы тұрақтылығының бағасы

Коэффициенттiң аты	Коэффициенттiң кеңес берiлетiн мәнi
Меншiктi капиталдың шоғырландыруын коэффициент	0,6
Қаржы тәуелдiлiгiнiң коэффициентi
Меншiктi капиталдың маневрлiгiнiң коэффициентi	0,5
Тартылған капиталды шоғырландыруды коэффициент	0,2 - 0,5
Ўзақ мерзiмдi салуларды құрылымның коэффициентi
Қарыз құралдарының ұзақ мерзiмдi тартуын коэффициент
Тартылған және (қаржы тетiгiнiң иығы) меншiктi капиталдың байланысының коэффициентi	0,2 - 0,5

9.4. Табыстылық және рыноктық құнның бағасы

Коэффициенттiң аты

Сатылған өнiмнiң пайдалылығы, %

Сату көлемiнiң пайдалылығы, %

Негiзгi қызметтiң пайдалылығы, %

Активтердiң пайдалылығы, (ROA) %

Ағымдағы активтердiң пайдалылығы, %

Негiзгi капиталдың пайдалылығы, %

Меншiктi капиталдың пайдалылығы, (ROE) %

EVA қосылған экономикалық құн, мың теңге

MVA қосылған нарықтық құн, мың теңге

инвестиция салылған капиталдың тиiмдiлiгi ROCE немесе ROICтер, %

(earnings per shareлер) EPS - акцияға пайда, мың теңге

NPV-таза келтiрiлген құн, мың теңге

инвестициялардың IRR-iшкi пайдалылығы, %

9.5. Iскерлiк белсендiлiктiң бағасы

Коэффициенттiң аты

Қор пайда

(айналымдардағы) есептеулердегi құралдарының айналымдылығы

(күндердегi) есептеулердегi құралдарының айналымдылығы

(айналымдардағы) Запасоволардың тауарлық-заттықтары айналымдылық

(күндердегi) Запасоволардың тауарлық-заттықтары айналымдылық

(күндердегi) кредиторлық қарыздың айналымдылығы

(күндердегi) операциялық циклданың ұзақтығы

(күндердегi) қаржы циклдасының ұзақтығы

Дебиторлық қарыздың погашаемостиы коэффициент

Капиталды айналымдылық

10. Қарыз құралдарының тартудың тиiмдiлiгi немесе меншiктi құралдарды инвестиция салуын бағалау - қаржы тұтқасы/леверидж

Көрсеткiштер, мың теңге	Ахуал А	Ахуал Б
EBIT
Активы/Меншiктi капитал
(пайыздар бойынша шығындар) қарыз құралдары бойынша қаржы шығындары
Салық өндiруге дейiн пайдасы
Бiрлескен табыс салығы
(NOPAT) таза табыс
ROE - меншiктi құралдардың тиiмдiлiгi, %
Экономикалық тиiмдiлiк, %
Пайыздардың орташа есептi жалакиi, %
Дифференциал, %
Қаржы тетiгiнiң иығы
Қаржы тетiгiнiң эффектi, %

11. Қарыз құралдарын тарту және өтеу, мың теңге

Көрсеткiштер
Қарыз бойынша пайыздың жалакиi
Тартуды ортақ сома
Өтеудi жылғы сома
Негiзгi алашақ
Негiзгi алашақпен қарыз
Қарыздың өтеуi
Негiзгi алашақпен қарыз
Пайыздар
Пайыздарды есептеп шығару
Пайыздардың төлеуi
Мерзiмнiң аяғына пайыздар бойынша қарыз

12. Қарыз алушының классын анықтау

Көрсеткiштер	1 класс	2 класс	3 класс
Жамылғыны коэффициент	3, 0 және көп	2, 03, 0-ге	кем 2, 0
Ағымдағы өтiмдiктiң коэффициентi	1, 5 және көп	1, 01, 5-ке	кем 1, 0
Қаржыландырудың меншiктi көздерiмен қамтамасыздық	60%iрек	30% - 60%ке	кем 30%

13. Альтманның үлгiсi бойынша банкроттықтың ықтималдығының анықтау

	Көрсеткiш	Коэффи-циент
Х1	Ағымдағы активтердiң сомасына жұмыс капиталын қатынас
Х2	Активтердiң ортақ сомасына таза пайданың қатынасы
Х3	Активтердiң ортақ сомасына таза табыстың қатынасы
Х4	Меншiктi және қарыз капиталының қатынасы
Х5	Ортақ активтерге iске асырудан көмек көрсетудi қатынас
	Интегралды көрсеткiш
Банкроттықтың ықтималдығы:
(1,80ге дейiн) өте биiк
(1,81-2,70) биiгi
(2,71-2,99) болуы мүмкiн
(3iрек, 00) ап-аласа

14. Коммерциялық банк табыстар және шығындары туралы есеп және баланс формалары

14.1. Коммерциялық банктің активтерi

Теңгерiм баптары	200_ ж.	Үлес, %
Нбркке қаржы және есептер
Асыл металлдар
Қарыздар және банк көрсетiлген құралдар
жоғалтуларға резервтердiң шегермесiне
Коммерциялықлық бағалы қағаздар
Бағалы қағаз, алғаны
шомыр келiсiм бойынша
Қарыздар және берiлген құралдар
жоғалтуларға клиенттерге, резервтердiң шегермесiне
Бағалы қағаздағы салулары:
-сатымдықты болғандадағы бағалы қағаздары
-өтеуге дейiн алып қалған бағалы қағаздар
Ассоциацияланған кәсіпорынтерде инвестициялар
Негiзгi құрал және нмдер
жиналған тозуды шегермеге және амортизациялар
Қалған активтер, жоғалтудағы резервтерiнiң шегермесiне
Активтердiң жинағы

14.2. Коммерциялық банктің пассивтері

теңгерiм баптары	200_ ж.	Үлес, %
мiндеттеме және акционерлiк капитал
Қазақстанның Республикасының бюджетiн алдында қарыз
ҚРдың ұлттық бангiнiң депозиттерi
қарыздар және банктердiң құралы
бағалы қағаз, сатылғаны
шомыр келiсiмдер бойынша
клиенттердiң есебi
босатылған борышты бағалы қағаздар
төлеуге дивидендтер
қалған мiндеттемелер
жинағы мiндеттемелердi
парыз субординированный
жинағы мiндеттемелердi
акционерлiк капитал:
жарлық капитал
эмиссиялық табыс
негiзгi құралдардың қайта бағалауына резерв
бағалы қағаздардың қайта бағалауын қор
сатымдықтың болғандалары
таратылмалған пайда
(жабылмаған шығын)
жинағы акционерлiк капитал
жинағы мiндеттемелер және акционерлiк капитал

14.3. Табыстар және шығындар туралы есебін талдау

мың тенге

баптар				Өзгерiс және құрылым
проценттi табыстар
проценттi шығындар
қарыздар бойынша жоғалтуда резервтердiң құрастыруына дейiн таза проценттi табысы
қарыздар бойынша жоғалтудағы резервтерiнiң құрастыруы
таза проценттi табыс
қызметтер бойынша табыстар және комиссия
комиссияның қызметтерi бойынша шығындар
шетелдiк валютасы бар операциялар бойынша таза пайда
коммерциялықлық бағалы қағаздары бар операциялар бойынша таза пайда
қалған табыстар
табыстар таза непроцентыелер
операциялық табыс
операциялық шығындар
операциялық қызметтен табыс
бойынша жоғалтудағы резервтерiнiң құрастыруы операцияларға жоримыз
салық өндiруге дейiн пайдасы
табыс салығы бойынша шығындар
таза пайда

14.4. Банктiң қаржы тұрақтылығын сипаттайтын көрсеткiштер

Көрсеткiш	Кеңес берiлетiн мән
(тәуелсiздiк) автономияның коэффициентi	>50%
Қаржы орнықтылығының коэффициентi	>80%
Меншiктi капиталдың маневрлiгiнiң коэффициентi	Одан көптер немен жақсы және активтердiң құрастыруды таңдаулы тактикасы байланысты дифференциалдаған
Қаржы левериджасының коэффициентi	Қаржы тетiгiнiң дифференциалының байланыстылары
Инвестиция салуды коэффициент	>100
Қаржыландырудың коэффициентi	>100
Меншiктi айналымдағы ақшалардың маневрлiгi
Айналымдағы ақшалардың сомасына меншiктi айналымдағы ақшалардың жалпы алғандасының еншi