Организация налично – денежного оборота

Наличный денежный оборот в России организуется в системе Центрального банка, его подразделениях (расчетно – кассовых центрах – РКЦ).

Наличные деньги поступают из резервных фондов в оборотные кассы РКЦ 9поступают в обращение).

Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков.

Для коммерческих банков также установлен лимит их операционных касс. В сумме превышающей лимит банки наличные деньги сдают в РКЦ.

РКЦ устанавливает лимит оборотных касс. Деньги в сумме превышающей лимит, переводятся в резервные фонды (изымаются из обращения).

Для обеспечения устойчивости, эластичности и экономичности наличного денежного обращения ЦБ РФ регламентирует:

- порядок ведения кассовых операций в РФ (Письмо ЦБР от 4 октября 1993 года № 18 «Об утверждении порядка ведения кассовых операций в РФ»);

- правила поступления наличных денег в кассы банков и получения наличных денег из их касс (Письмо ЦБР от 19.08.1998 г. № 176-Т «О порядке выдачи наличных денег кредитным организациям»);

- лимит остатка кассы (минимально допустимый остаток наличных денег в операционной кассе на конец дня);

- порядок расчета наличными деньгами (Положение ЦБР от 5.01.98 г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ»; Письмо ЦБР от 26.01. 2005 г. № 17-Т «Об усилении контроля за операциями с наличными денежными средствами»);

- лимит расчета наличными деньгами (между юридическими лицами) (указание ЦБР от 20 июня 2007 г. № 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя»).

Для обеспечения целевого использования наличных денег клиенты обязаны сообщать банкам о направлениях использования получаемой в банке суммы. О целях получения наличных денег организация сообщает в денежном чеке - основном расходном кассовом документе банка. Сброшюрованные в чековые книжки денежные чеки выдаются клиентам при открытии банковского счета.

Операции по зачислению денежно выручки на счета в банке и по выдаче наличных средств называются кассовыми.

Лимит остатка кассы – это предельная величина наличных средств. Которые могут находиться в кассе для непредвиденных случаев. Лимит определяется для каждой организации, даже не имеющей денежной выручки.

Все денежные средства сверх лимита организации обязаны сдавать в банк для зачисления на счет данной организации. Сверх лимита можно хранить наличные денежные средства не более определенного количества дней только для выдачи заработной платы.

Банк утверждает порядок и сроки сдачи выручки в банк для каждой организации. Выручка сдается в приходную кассу банка в течение операционного дня (дневная касса) или после операционного дня (вечерняя касса).

Прогнозирование наличного денежного обращения

ЦБР составляет прогноз кассовых оборотов на квартал в областях, краях, районах и в целом по стране. На основе прогноза кассовых оборотов определяются объемы поступления наличных денег, источники поступления наличных денег в кассы коммерческих банков, направления выдачи наличных денег, их выпуск или изъятие из обращения.

Прогноз кассовых оборотов формируется по следующим источникам поступлений и направлениям выдачи средств.

приход

- поступление торговой выручки от продаж потребительских товаров;

- поступления выручки от пассажирского транспорта;

- поступления квартирной платы;

- поступления выручки от зрелищных мероприятий;

- поступление налогов;

- поступления от реализации недвижимости;

- поступления на счета по вкладам (кроме поступлений на счета сберегательного банка);

- поступления от предприятий связи;

- поступления от учреждения Сберегательного банка;

- поступления наличных денег от реализации государственных ценных бумаг;

- поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно – обменных операций;

- итого по приходу.

расход

- выдачи на заработную плату, стипендии, расходы социального характера;

- выдачи на закупку сельскохозяйственной продукции;

- выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений;

- выдачи суд индивидуальным заемщика (кроме Сбербанка);

- выдачи со счетов по вкладам;

- выдачи кредитным организациям наличных денег при проведении валютно – обменных операций;

- выдачи подкреплений предприятиям связи;

- выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка;

- выдачи денег на выплату доходов, погашение государственных ценных бумаг.

Основной целью прогноза кассовых оборотов является определение потребности в наличных деньгах в целом по РФ, регионам и банкам. Они отражают объем и источники поступлений всех наличных денег в банки, размеры и целевые направления выдачи наличных денег организациям и отдельным лицам, а также эмиссионный результат, т.е. сумму изъятия или выпуска денег в обращение. Основная задача банков всех уровней при составлении прогноза кассовых оборотов заключается в определении изменения наличной денежной массы в обращении и разработке мероприятий по увеличению поступлений наличной денежной выручки. Прогноз кассовых оборотов рассчитывается коммерческими банками, территориальными РКЦ и ГРКЦ Банка России. Они составляются поквартально и на год. Если по прогнозам кассовых оборотов поступления наличных денег превышают выдачи, предполагается их изъятие из обращения в данном квартале или году. В противном случае ожидается эмиссия денег.

После составления кредитными институтами прогнозных расчетов по приходу и расходу наличных денег, итоги сообщаются РКЦ Банка России, в которых открыты корреспондетнские счета.

РКЦ используют расчеты для составления расчетов по подкреплению оборотной кассы.

РКЦ обобщают информацию и сообщают в территориальные учреждения Банка России, которые обобщают информацию и передают ее в банк России. Территориальные учреждения банка России проводят анализ информации и выявляют:

- тенденции в наличном денежном обороте и его структуру;

- источники поступления наличных денег в кассы в кассы коммерческих банков и направления их выдачи из касс этих банков;

- скорость возврата наличных денег в кассы учреждения банков;

- изменение индекса потребительских цен;

- состояние и развитие безналичных расчетов между юридически и физическими лицами;

- уровень инкассации наличной денежной выручки;

- территориальное размещение выпуска денег в обращение и изъятие их из обращения, причины роста эмиссии;

- результаты контроля банков или налоговых служб за соблюдением организациями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью;

- изменение направлений использования средств, в том числе юридическими лицами.

Результаты анализа используются при составлении прогноза кассовых оборотов, разработке и осуществлении совместно с банками практических мер по улучшению организации оборота наличных денег, сокращению денежной эмиссии.