Таблица 9 – Увязка сметы затрат.
№ п/п | Статьи затрат | Элементы затрат | Сумма затрат | |||||
материальные затраты | оплата труда | отчисления на соц.нужды | амортизация | прочие расходы | ||||
I. Прямые переменные затраты | ||||||||
1. | Основные материалы за вычетом отходов | 31500,633 | 31500,633 | |||||
2. | Основная заработная плата производственных рабочих | 2098.431 | 2098.431 | |||||
3. | Дополнительная заработная плата | 209.843 | 209.843 | |||||
4. | Отчисления на социальные цели | 600.151 | 600.151 | |||||
II. Накладные расходы | ||||||||
5. | Амортизация основных фондов | 68,80 | 68,80 | |||||
6. | Амортизация нематериальных активов | 2,000 | 2,000 | |||||
7. | Арендная плата | 230,4 | 230,4 | |||||
8. | Отчисления в ремонтный фонд | 53,970 | 53,970 | |||||
9. | Вспомогательные материалы | 15,420 | 15,420 | |||||
10. | Электроэнергия | 371,408 | 371,408 | |||||
11. | Износ инструмента | 124,128 | 124,128 | |||||
12. | Заработная плата вспомогательных рабочих | 767,52 | 767,52 | |||||
Отчисления на соц. цели вспомогательных рабочих | 199,555 | 199,555 | ||||||
Заработная плата адм. – упр. персонала | ||||||||
Отчисления на соц. цели адм. – упр. персонала | 425,88 | 425,88 | ||||||
Продолжение таблицы 9
Командировочные расходы | 163,8 | 163,8 | |||||
Представительские расходы | 188.55 | 188.55 | |||||
Реклама | 463,433 | 463,433 | |||||
Краткосрочный кредит | 4,328 | 4,328 | |||||
Прочие расходы | |||||||
Сумма затрат по элементам | 32011,589 | 4713.794 | 1225.586 | 68,80 | 1577,481 | 39597.2 |
Сводная смета затрат на производство продукции по экономическим элементам
На основании данных, представленных в табл. 10 составляется смета затрат по экономическим элементам
Таблица 10 - Смета затрат на производство продукции по экономическим элементам
№ п/п | Элементы затрат | Сумма, тыс.руб./год | Удельный вес затрат, % |
1. | Материальные затраты | 32011,589 | 80.81 |
2. | Оплата труда | 4713.794 | 11.9 |
3. | Отчисления на социальные нужды | 1225.586 | 3.13 |
4. | Амортизация | 68,80 | 0,18 |
5. | Прочие расходы | 1577,481 | 3.98 |
Итого затрат | 39597.2 | 100,0 |